Vilka anställningsförmåner är avdragsgilla för mitt företag?

Typer av anställningsförmåner du kan dra av

Du kan ta ett skatteavdrag på din företagsbeskattningsavgift för kostnaden för att ge anställda förmåner. Medarbetarförmåner är en rimlig och nödvändig verksamhetskostnad. Dessa förmåner kallas ibland främmande förmåner, eftersom de ligger på kanten, eller tillägg till grundlönen för en anställd.

I denna artikel beskrivs vilka typer av förmåner du kan dra av och begränsningarna eller begränsningarna på dessa avdrag, inklusive:

- 9 ->

• Hälsoplaner (Prisvärd omsorgsplaner)
• Livförsäkringsskydd
• Sjukvårdstjänst
• Kafeteriaplaner
• Gåvor
• Bonusar, utmärkelser
• Utbildningsbidrag < Hälsoplaner, Livförsäkring, Dependent Care Assistance and Cafeteria Plans

Kostnaden för anställdas hälsoplaner, inklusive kostnader i samband med prisvärd omsorgslagen, är vanligtvis avdragsgill för arbetsgivare, men dessa planer måste vara kvalificerade av IRS. Det är bäst att ha en advokat eller finansiell rådgivare hjälpa dig att utforma dessa planer så att de överensstämmer med IRS-reglerna, så du kan vara säker på att avdraget kommer att tillåtas.

Gåvor, utmärkelser och bonusar till anställda

Gåvor till anställda kan dras av ditt företag om gåvorna är av nominellt värde.

Det enda undantaget som tillåter att ett presentkort är avdragsgill för bolaget och uteslutbart från arbetstagarens bruttoinkomst är om det kvalificerar sig som en "

de minimis " fringe nytta. Alla presentkort som kan konverteras till kontanter eller likvida medel är emellertid aldrig de minimis. IRS har inte fastställt en tröskel för dollar som kan tillämpas vid bedömning av om varor och tjänster kvalificerar sig som

de minimis förmåner. Vissa kan argumentera för ett rimligt tröskelvärde är gränsen på 25 dollar på affärsgåvor. Den allmänna regeln är att presentkort inte får ges till anställda eftersom de inte räknas som "materiell personlig egendom".

Utmärkelser och bonusar till anställda är avdragsgilla för ditt företag, men kan vara skattepliktiga för anställda.

Utbildningsassistentprogram

Du kan ta ett företagsavdrag för kostnaden för att tillhandahålla utbildningsassistans till anställda, så länge du skapar ett kvalificerat utbildningsprogram, enligt IRS-regler. Det är bäst att få en advokat som hjälper dig att ställa upp den här planen.

Tillhandahållande av förmåner för alla anställda

Du får inte speciella fördelar för "nyckelpersoner" (de högst betalda anställda eller de som tjänar som tjänstemän) till exempel uteslutande av andra anställda. Med andra ord måste du erbjuda samma fördelar för alla anställda.

Medarbetarförmåner du får inte dra av sig

Du får inte dra av kostnaden för avgifter vid golfklubbar eller klubbar i landet för anställda.Du får inte dra av kostnaden för livförsäkring för någon som är associerad med ditt företag om du är direkt eller indirekt mottagare.

Hur ska man inkludera ersättningar till anställda i ditt företag Skatteåterbäring

För ensamägare och enskilda medlemmar visar dessa kostnader i avsnittet Kostnader i Schema C

• För partnerskap och medlemmar med flera medlemmar, visa Dessa utgifter i avsnittet "Avdrag" i formulär 1065
• För företag visar dessa utgifter i avsnittet "Avdrag" i formulär 1120
• För mer information om avdrag för ersättningar för anställningsersättning

Se IRS-publikation 15B för mer information om specifika personalförmåner. Se även Kapitel 2 i IRS Publication 535.

Ansvarsbegränsning: Denna artikel presenterar generell information och är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är unik, och lagar och förordningar ändras ofta. Var noga med att konsultera en skattesekreterare eller skattemyndighet innan du fattar några beslut som kan påverka din företagsbeskattningsstatus.