Avdrag för reklamkostnader

Vad är annonseringskostnader?

Företag kan dra av alla vanliga och nödvändiga företagskostnader, inklusive reklamkostnader. Men vad innehåller den breda kategorin "annonseringskostnader"? Vad ingår det inte? Och var kostnaderna avdragsgilla?

Reklam är en bred kategori av företagskostnader som inkluderar affärsverksamhet som:

• Reklam i olika medier som tidningar, TV och kabel och tidskrifter
• Marknadsaktiviteter som direktmarknadsföring.
• Online-aktiviteter som nyhetsbrev
• Kostnader för att producera reklammaterial som visitkort, broschyrer och webbsidor.
• Kostnader för reklamevenemang som en reklamkampanj eller speciell marknadsföring.

Reklamskostnader du kan dra av

Du kan dra av kostnader för reklam för ditt företag. Det är viktigt att notera att dessa måste vara otillräckliga och rimliga kostnader f> eller reklam. Några exempel kan vara utskrift av visitkort, annonser i Yellow Pages, tidningar, tv och radioannonser (inklusive produktionskostnader) och kostnader för att konfigurera din företagswebbplats.

Kostnader för marknadsföringsaktiviteter

, som sponsring av lokala evenemang, speciella evenemang för att få människor till ditt företag, reklamkostnader.

Kostnader för måltider och underhållning för kampanjaktiviteter är inte föremål för 50% -gränsen för måltider och underhållning för affärsresor.

Om du till exempel har en storöppningshändelse för ditt lokalsamhälle som innehåller en måltid och underhållning, anser IRS denna annonsering, och du kan dra av hela kostnaden för evenemanget, inklusive mat och underhållning. IRS säger att ditt företag kan "vanligtvis" dra av kostnaden för

goodwillannonsering

för att hålla ditt namn framför allmänheten. Till exempel kommer en annons av ett företag som säljer öl som främjar ansvarsfull körning troligen att vara avdragsgill. Kostnader för reklam när du startar ett företag.

IRS beaktar alla kostnader för att starta ett nytt företag som kapitalkostnader. Det betyder att de är som en investering som du bekostar över tiden. Alla startkostnader samlas ihop vid avräkning av skatteavdrag. Du kan dra av dig upp till $ 5000 av startkostnader, inklusive reklam, i ditt första verksamhetsår. Resten måste avskrivas över tiden.

Kostnader för reklam för ditt hemföretag. Reklamkostnaderna är inte kopplade till ditt hem, så de är fullt avdragsgilla affärskostnader.

Vad du kanske inte tar bort som annonseringskostnader Du får inte dra av kostnader som är primärt personliga, även om de kan ha något marknadsföringsvärde. Till exempel, om din dotter gifter sig och du bjuder in några av dina bästa kunder till bröllopet, kan du inte dra av bröllopskostnaderna.

Du får inte dra av kostnaden för

personliga hobbyer

som drivs med affärsförbindelser. Om du och en kund gillar att gå till NASCAR-evenemang kan du exempelvis inte dra av dessa kostnader som "annonsering". Du kan inte dra av reklamkostnader i samband med forsknings- och utvecklingsaktiviteter.

Annonser på fordon.

Du kan dra av kostnaden för att sätta en för din verksamhet på din bil (företag eller privat), men du kan inte dra av kostnaden för att köra din bil runt om i staden som en reklamkostnad. IRS diskuterar specifikt detta ämne, eftersom det är missförstått. IRS säger att

Att lägga visningsmaterial som annonserar ditt företag på din bil ändrar inte användningen av din bil från personligt bruk till företagsanvändning. Om du använder denna bil för pendling eller andra personliga användningsområden, kan du fortfarande inte dra av dina utgifter för dessa användningar. Reklam som en indirekt politisk bidrag.

Du kan inte dra av reklamkostnaden i någon publikation eller webbplats som används av eller för en politisk parti eller kandidat. Inga politiska kostnader är avdragsgilla för företagen.

Reklamskostnader mot försäljningskostnader och andra kostnader Företagskostnader för både reklam och försäljning är avdragsgilla, men på olika platser på din företagsbeskattningsavgift.

Till exempel,

Om du använder din

webbplats

• för annonsering kan du dra av webbunderhållskostnader som en annonseringskostnad. Om du använder din webbplats för att sälja (med en kundvagn), är det här en försäljningskostnad och betraktas separat. Kostnader för tillfälliga tecken
• anses vara reklam. Kostnader för permanenta skyltar (som varar mer än ett år) marknadsförs inte, men tecken kan skrivas av som långfristiga tillgångar. Kostnader för hjälpsökta annonser
• är avdragsgilla företagskostnader, men de betraktas inte som "reklam". Var för att dra av reklamkostnader för ditt företag Skatteåterbäring För ensamföretag och enskilda medlemsländer redovisas denna kostnad på linje 8 i del II-kostnader för schema C.

För partnerskap och multipel- medlem LLCs, är denna kostnad registrerad i Linje 20, Övriga Avdrag av Form 1065: Partnerskapsinkomstskattedgång.

• För företag som lämnar in bolagsskatteavkastning på blankett 1120: Bolagsskatteavkastning. Denna kostnad är registrerad på linje 22.
• Läs mer om Reklamkostnader i IRS Publication 535: Business Expenses.