Tilldelade tips och ytterligare skatter

Anställda som får tipsinkomst ska rapportera tips på över $ 20 per månad till sin arbetsgivare. Om du inte rapporterade sådana tips måste du rapportera tipsinkomsten till IRS med hjälp av formulär 4137 (PDF). Du använder Form 4137 för att beräkna Social Security och Medicare Tax på dina orapporterade tips.

Du måste också fylla i formulär 4137 om du har något belopp som visas på ditt W-2-meddelande, fält 8, "Allokerade tips". Rapportering och betalning av skatt på tilldelade tips kan skapa en betydande skattesedel, så jag kommer att ge några strategier för att hantera tilldelade tips nedan.

$ 20 tröskeln

Du måste rapportera tips till din arbetsgivare om du får mer än $ 20 i tips per månad. Dessa tips måste rapporteras till din arbetsgivare senast den 10: e dagen i följande månad. Om du arbetar för mer än en arbetsgivare beräknas gränsen för $ 20 för varje arbetsgivare separat. Så till exempel, en månad du tjänade $ 19 i tips från ett jobb och $ 15 i tips från ett annat jobb, så behöver du inte anmäla dina tips till endera arbetsgivaren. Du behöver inte heller rapportera tips som uppgår till under $ 20 per månad per arbetsgivare på Form 4137 om det är de enda orapporterade tipsen du har.

Linje för radinstruktioner

Namn på arbetsgivare : Ange företag eller företag som du inte rapporterade tips om.

Linje 1 : Summa upp alla tips du fick 2016. Detta inkluderar:

• tips som du rapporterade till din arbetsgivare,
• tips som mottogs kontant,
• tips som mottogs med kreditkort, < tips du inte rapporterade till din arbetsgivare,
• tips mindre än $ 20 per månad som du inte var skyldig att rapportera till din arbetsgivare, och

några tilldelade tips från rutan 8 på din W-2.

• Med andra ord, rapportera det totala antalet tips du fick på rad 1.

Linje 2

: Skriv in de totala tipsen som rapporterats till din arbetsgivare. Detta finns i fält 7 i din W2. Linje 3

: Avdrag Linje 2 från Linje 1. Dessa är de extra tips som du måste inkludera i dina löner på Form 1040 Line 7. Dessa är också de extra tips som du behöver beräkna din sociala Säkerhet och Medicare skatter.

Linje 4

: Summa upp alla kassettips som var mindre än 20 dollar per månad, och du var inte skyldig att anmäla dem till din arbetsgivare. Linje 5

: Subtrahera Linje 4 från Linje 3. Dessa är de tips som omfattas av Medicare-skatt. Ange den här siffran både på Linje 5 och igen på Linje 2 i Schema U, som finns längst ner i Form 4137. Linje 6

: Denna rad är redan fylld med lönesumman för socialförsäkringar på $ 118 , 500. Du behöver inte göra någonting här. Linje 7

: Lägg upp alla dina lön som rapporterats om dina W-2-uttalanden i lådorna 3 och 7, och din lönegradspension för järnvägspension.Det här är lönen som omfattas av socialförsäkringsskatten. Placera den totala siffran på Linje 7. Linje 8

: Subtrahera Linje 7 från Linje 6. Om resultatet är ett negativt tal betyder det att mängden på Linje 7 är över $ 118, 500. Om så är fallet , sätt "-0-" (noll) på linje 8 och på linje 9. Linje 9

: Jämför siffrorna på Linje 5 och Linje 8. Ta det minsta av de två figurerna och rapportera det på Linje 9. Dessa är de extra tips som omfattas av socialförsäkringsskatten. Ange samma figur igen på rad 1 i schema U. Linje 10

: Multiplicera Linje 9 med 0. 062. Detta är socialförsäkringsskatten på 6,2%.

Linje 11

: Multiplicera Linje 5 med 0. 0145. Detta är Medicare-skatt på 1,45%. Linje 12

: Lägg till linjerna 10 och 11 tillsammans. Detta är din extra Social Security and Medicare skatt. Ange även denna figur på Form 1040, Linje 59. Strategier för tilldelade tips

Att ha allokerade tips som rapporterats om din W-2 rutan 8 är i allmänhet inte i ditt bästa intresse. Så här skyddar du dig själv.

Ta en titt på din rekord av dagliga tips. Om du inte har några rekord om dagliga tips, måste du bli van att göra det här. Ditt system behöver inte vara fint, bara hålla reda på dina dagliga tips på en kalender, dagplanerare eller liten anteckningsbok. Varför behöver du göra det här?

Om du någonsin blir granskad på din tipsinkomst behöver du bevis på vad du faktiskt fått i tips.

Om du har en daglig tipsrekord, vad är det totala antalet tips du fick för året? Anmälte du detta belopp till din arbetsgivare? Titta på din W-2. Fyller fält 7 (Social Security Tips) och Fält 8 (Tilldelade tips) upp till samma belopp i din dagliga post? Är dina tilldelade tips (lådan 8) mer än, samma som eller mindre de totala tipsen du spelade in i din dagliga logg?

Om dina tilldelade tips är mer än vad som registrerats i din dagliga logg, kan du använda din dagliga logg istället för det belopp som rapporterats som tilldelade tips. Om det finns några orapporterade tips, använd beloppen från dina dagliga poster för att fylla i formulär 4137. Var beredd på massor av mail från IRS och en tipsrevision. Håll din dagliga rekord med tips med din avkastning, så att du är redo när IRS-revisoren begär att se dina poster.

Om dina tilldelade tips är desamma som vad som registrerats i din dagliga logg, och du rapporterade dina tips till din arbetsgivare, är det troligt att din arbetsgivare rapporterade detta belopp på fel ställe. Fråga din arbetsgivare om det här beloppet skulle ha rapporterats i ruta 7 (Social Security Tips) istället för ruta 8 (Allokerade tips).

Om de inte korrigerar din W-2, fortsätt bara och fyll i Form 4137 med siffran i fält 8.

Om dina tilldelade tips är mindre än vad som spelades in i din dagliga logg och du rapporterade dina tips till din arbetsgivare, då är det troligt att något är fel med din arbetsgivares inspelnings system. Du kan be din arbetsgivare att korrigera din W-2. Du ska rapportera de tilldelade tipsen på Form 4137, plus eventuella ytterligare tips du visar i dina dagliga journaler.

Vad händer om du inte har några register över din tipsinkomst? Läs först sidan 5 i publikation 531 Reporting Tip Income (PDF). Detta förklarar på ett allmänt sätt hur din arbetsgivare beräknar summan av allokerad tipsinkomst. För det andra bör du fråga din arbetsgivare specifikt hur de beräknade din tilldelade tipsbelopp. Be om att se dataposter, dagliga eller veckovisa försäljningsrapporter eller annan information som skulle visa din försäljning och din tipsinkomst. Om din arbetsgivare vägrar att dela den här informationen med dig, måste du fortsätta mycket noggrant och börja spara dina egna dagliga journaler för att skydda dig själv.

Vad man kan förvänta sig av IRS

IRS älskar att utföra spetsrevisioner. Om du har tilldelade tips och väljer att inte rapportera hela summan av tilldelade tips på Form 4137 kommer du att få ett brev från IRS.

Var beredd att förklara hur du beräkna din tipsinkomst och visa din dagliga tipsrekord som bevis. Om dina orapporterade tips är ganska stora kan IRS påföra 50 procent av Social Security and Medicare-skatten (Linje 12).