Skatt Fördelar med serie I sparobligationer

Sparobligationer i serie I har flera skatteförmåner som inte är tillgängliga för de flesta andra ränteplaceringar. Låt oss först och främst täcka grunderna för att jag ska betala skatt innan jag går in i särskilda undantag.

• Sparobligationer i serie I är inte föremål för statliga eller lokala skatter . När du investerar i sparobligationer i serie I betalar du inte skatter på ränteintäkterna du tjänar till staten eller kommunerna. Det innebär att fler pengar hamnar i fickan i slutet av varje år än om du ägde ett vanligt band.

• Serie I sparobligationer är föremål för federala skatter . När du köper dina sparobligationer i serie I kommer du att skulda de federala myndigheterna skatt på ränteintäkterna du tjänar under den tid du håller obligationerna. På grund av det faktum att serie I-besparingsobligationen är en särskild typ av obligation som kallas "nollkupong" (det vill säga får du inte regelbundna kontroller i posten, utan det ränta du tjänar läggs tillbaka till obligationen värde och du kommer att tjäna ränta på ditt intresse), har du valet mellan en av två beskattningsmetoder: kontantmetoden eller periodiseringsmetoden. Kontantmetoden innebär att du bara betalar skatt på dina I-obligationer när du löser in dem (det vill säga sälja dem tillbaka) till USA: s regering. Om du håller ditt band i 20 år betalar du ingen skatt under den perioden, men du är skyldig en skatt när du säljer ut av investeringen. Om du väljer uppskattningsmetoden för beskattning på dina I-obligationer, betalar du den skatt som beror på det ränta du tjänade för året som lagts till din rektor.

Använda serie I-obligationer för att betala utgifter för utbildning

Du betalar inte någon skatt på ränteintäkterna du tjänar från din serie I-sparobligationer om du använder dem att betala för kvalificerade utbildningskostnader och du möter inkomstgränserna. Vad räknas som kvalificerade utbildningsutgifter? Dessa inkluderar:

• Undervisning och avgifter, t.ex. obligatoriska kurser till ett universitet eller college

• Utgifter som betalas för någon kurs som krävs som en del av ditt examensprogram eller certifikatbeviljande program.
• Kostnaden för böcker eller rum och brädor gör inte som kvalificerade utgifter.
• Utgifterna måste uppkomma på uppdrag av dig, din make eller en beroende för vilken du ansöker om undantag för dina skatter.

Det finns flera andra villkor för att du inte betalar några skatter på dina serie I-sparobligationer.

• I-obligationerna måste ha köpts efter 1989.
• Du måste betala för kvalificerade utbildningsutgifter i samma skatteår som du betalar i dina serie I-sparobligationer.
• Du måste vara minst 24 år eller äldre den 1: e dagen i den månad du köpte obligationerna. Om du var 18 år, skulle du exempelvis inte vara berättigad att använda serie I-sparobligationerna för att betala för dig eller din familjs högskolekostnader. du skulle fortfarande vara fast med skatträkningen.
• Om du använder din serie I sparobligationer för att betala för högskoleutbildning av ett barn eller annan minor för vilken du listar som en beroende måste obligationerna registreras i ditt namn och / eller din makas namn. Du kan lista ditt barn som jag binder mottagaren, men du kan inte lista dem som ägare. Annars får du inte skattebefrielsen på I-obligationerna när du använder dem för att betala för college.
• Om du är gift måste du och din make lämna in en gemensam avkastning för att kvalificera dig för skatteförmånerna i serie I sparobligationer.
• Du måste uppfylla inkomstgränserna som fastställs av finansdepartementet för att kvalificera sig för skatteförmånerna för serie I-sparobligationerna. Det finns några detaljerade beräkningar för att komma fram till om du kvalificerar dig (se IRS-formulär 8815). Under 2008 började ränteavdraget fasas ut till $ 67, 100 modifierade AGI och var helt borta på 82 USD, 100. För gifta gemensamma filers började skatteförmånerna minska med $ 100 650 och var helt borta när din modifierade justerade brutto inkomst överstiger $ 130, 650.
• Högskolan, yrkesskolan eller universitetet måste uppfylla federala biståndsstandarder, såsom det garanterade studielånsprogrammet. Annars får du inte uteslutningen av serie I-obligationer.

Det är viktigt att förstå att skattelättnaderna i serie I sparobeskrivning kommer att minskas med beloppet av stipendier, stipendier, utbildningsbidrag för arbetsgivare eller annan undervisningsminskning, enligt finansdepartementet. Dessa kommer att dras direkt från den kvalificerade utbildningsutgiften.

Du måste också använda både huvudmannen och ränteintäkterna från dina serie I sparobligationer för att betala kvalificerade utgifter. Om värdet på dina obligationer överstiger mängden av dina kvalificerade utgifter som betalats under året, kan den ränta som du kan utesluta på dina skatter minskas proportionellt. Det är därför du kanske vill överväga att köpa flera mindre värdepapper i serie I sparobligationer i stället för några större värdepapper. Du kan lösa in dem i mindre satser för att säkerställa att detta inte är ett problem.

Förpliktelser i serie I-obligationsskatt Jämfört med serier EE-obligationsskattförmåner

Serie I-obligationsskattförmånerna är identiska med skatteförmånerna för serie EE-sparobligationer. Om du äger både som en del av din ränteportfölj bör det göra beräkningen mycket enklare att utföra när det är dags för kontanter i dina obligationer och betala undervisningsräkningen.

Mer om serien I Besparingsobligation

Du kan läsa vår guide till investeringar i serie I sparobligationer. Detta kommer att leda dig igenom massor av information om sparobligationer, särskilt serie I-sparobligationen, inklusive hur du kan lägga till dem i din portfölj, årliga köpgränser, äganderätt, skatteförmåner och mycket mer.