Ska jag välja att ha min LLC beskattad som ett företag?

Verksamhetsformen för aktiebolag (LLC) är den senaste uppfinningen i affärsformer. Det är också den mest flexibla, särskilt när det gäller skatter. En LLC kan beskattas på flera olika sätt för att spara på skatter för verksamheten och dess ägare.

I den här artikeln ser vi på LLC-verksamheten, hur en LLC är vanligtvis beskattad, hur beskattas som ett företag kan vara till nytta för verksamheten och processen att välja denna skattealternativ.

Ska jag välja att ha min LLC beskattad som ett företag?

En LLC kan välja att beskattas som ett företag, istället för ett partnerskap eller enmansföretag. Eftersom många skatterådgivare utövar fördelarna med LLC-verksamhetsformen, varför skulle LLC vilja beskattas som ett bolag?

Hur LLCs beskattas

Som standard, om du inte väljer något annat, beskattas din LLC på ett av två sätt, beroende på hur många ägare som är medlemmar i LLC:

• En enda medlem LLC anses vara en bortskämd enhet och beskattas som en enda innehavare, som lämnar in Schema C för individens personliga avkastning.
• En multipelmedlem LLC beskattas som ett partnerskap. Partnerskapet lämnar en informationsavkastning på Form 1065, med Schedule K-1 för varje medlem / partner.

Dessa skattesituationer är vad IRS kallar "standard" för inkomstskatt för en LLC. Men det finns andra skattealternativ för en LLC, som noterat ovan. Ett av dessa alternativ är att LLC ska beskattas som ett företag.

Fördel av valet som ska beskattas som en företagskonto

Vanligtvis väljer företagen den skatteform som ger de lägsta skatterna. Den personliga skattesatsen (för ensamföretag och partnerskap) i skattesatsens höga ände är högre än den högsta företagsräntan, så om din totala skattepliktiga inkomst (inklusive justerad bruttoinkomst), inklusive din LLC-nettovinst, är mycket hög, du kanske vill ta bort ditt företag från att vara med i dina personliga skatter.

Med LLC beskattas som ett företag gör detta.

Den största fördelen att ha en LLC beskattad som ett företag är fördelen för ägaren att inte behöva ta all affärsinkomst på din personliga avkastning. Låt oss titta på ett scenario:

Din LLC har en nettovinst på $ 50 000 för året. Om du är den enda ägaren till LLC, måste du ta all denna vinst på din personliga inkomstskatt. Om du har LLC beskattat som ett företag kan du behålla en del eller hela vinsten (behåll den i affärer) och inte betala personlig inkomstskatt på denna vinst.

Nackdelen med valet att beskattas som ett företag

En stor fördel med en LLC är att ägarna undviker dubbelbeskattning - betalar skatt på bolagets inkomster och även på inkomst som erhålls som utdelning.Om du bestämmer dig för att din LLC beskattas som ett företag, kommer du (som ägare) att bli föremål för denna dubbla skattesituation. Att gå till företagsformen innebär att du kommer att bli föremål för dubbelbeskattning, så den minskade skatten hade bättre varit betydande.

Innan du fattar några beslut om dina LLC-skatter, inklusive detta val, spendera du lite tid på att utarbeta "what if" -scenarier med din CPA och / eller skatteproffs. Var säker på att du fattar ditt beslut baserat på rimlig kunskap om framtiden (så mycket som någon av oss kan känna till det).

Så här gör valet

Om du väljer att göra valet, här är lite mer information du behöver veta:

• Valet görs på IRS Form 8832 - Entity Classification Selection.
• Blanketten tillåter "behöriga enheter" att lämna in det här valet. LLCs anges specifikt att vara berättigade enheter.
• En LLC lägger detta val till att vara en "association". IRS använder termen "association" för att beteckna "en berättigad enhet som kan beskattas som ett bolagsstämman …"
• Blanketten innehåller ett samtycke uttalande som kan undertecknas av alla medlemmar eller av en medlem på alla medlemmars vägnar. Om en medlem tecknar ska det finnas någon rekord i företagsammanträdena att alla medlemmar godkände valet.
• Du måste ange namn och namn på ägare (Social Security Number för ett medlemsl LLC och Arbetsgivarens ID-nummer för flera medlemmar LLC).

- 9 ->

Vad som händer med den gamla enheten

När ditt val till företagsstatus träder i kraft, bestämmer IRS att alla tillgångar och skulder i föregående företag (eget företag eller partnerskap) bidrar till bolag i utbyte mot aktier i bolagets aktie.

När man ska filera enhetsvalet

Valet som ska beskattas som den nya enheten kommer att träda i kraft den dag som anges på rad 8 i formulär 8832. Valet kan inte träda i kraft mer än 75 dagar innan valet dras är inlämnad eller får inte träda i kraft senare än 12 månader efter det att valet lämnats in.

Ansvarsbegränsning: Denna information tillhandahålls för att ge dig allmän kännedom om ämnet och låta dig få information att diskutera med din advokat, CPA eller skatteadvisatör. Jag är inte en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent, och jag ger inte skatte- eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är unik, och skatter och lagar ändras regelbundet. Konsultera med en skattesekreterare och advokat innan du fattar några beslut som kan påverka ditt företag.

Tillbaka till Allt om LLCs och Skatter