Video: Biblical Series I: Introduction to the Idea of God 2025
En "stretch" IRA får sitt smeknamn bokstavligt. Det är ett ärftligt individuellt pensionskonto vars förmånstagare är berättigad att "sträcka" de nödvändiga minsta utdelningarna över en längre tid baserat på sin egen livslängd. Hans livslängd bestäms av tillämplig IRS livslängdstabell. Han behöver inte använda decedents livslängd, vilket i de flesta fall skulle bli betydligt kortare.
Vem är berättigad?
Varje enskild mottagare, som ett barn, barnbarn, brorsdotter, brorson eller ens en vän, är berättigad att sträcka en ärvad IRA. Välgörenhetsorganisationer är inte berättigade eftersom de inte har livslängder.
Vad är obligatoriska minsta fördelningar?
En obligatorisk minimidistribution, ofta kallad RMD, är ett belopp som årligen ska dras av vissa pensionsplaner enligt skattelagstiftningen. Ägaren till kontot kan inte lämna kontot intakt på obestämd tid, så att det kan fortsätta att växa skattefritt.
Enligt Internal Revenue Code är avgifter som görs till en IRA skattemässigt avdragsgilla, och de är också avdragsgilla för statliga avkastningsuppgifter. Men IRS vill ha några intäkter ur dessa konton, så utbetalningar beskattas till ägarens vanliga inkomsträntor. Med undantag för Roth IRA, måste ägare börja ta skattepliktiga uttag - RMDs - senast 70 1/2 om de har gått i pension.
IRS pålägger några styva straff för att inte göra det.
När måste förmånstagare börja med att ta RMDs?
Mottagaren av en ärvad IRA har i allmänhet två alternativ. Han kan dra tillbaka hela kontot inom fem år efter ägarens död, eller han kan börja ta RMDs baserat på sin egen livslängd inom ett år efter dödsdatumet.
Om hans livslängd är mycket längre än ägarens ägarandel kan detta resultera i lägre obligatoriska utdelningar och mindre skattepliktig inkomst varje år till mottagaren.
Vad händer om mottagaren inte sträcker ut IRA?
En stödmottagare som är berättigad att sträcka ut de nödvändiga minsta utdelningarna över sin egen livslängd behöver inte göra det. Han kan när som helst likvidera det ärftliga IRA, men detta kommer att resultera i att hela fonderna ingår i mottagarens skattepliktiga inkomst för det år då de drogs tillbaka. Om stödmottagaren inte behöver pengarna för någon pressande anledning, är det oftast bättre skattemässigt att han endast tar den obligatoriska minsta utdelningen varje år.
Överlevande äktenskap har en annan möjlighet
En överlevande make som heter den främsta mottagaren av en decedents IRA har ytterligare ett alternativ: Hon kan rulla medlen över från den ärvda IRA till sin egen IRA.Detta gör det möjligt för henne att behandla den ärftliga IRA som egen, med egna RMD-krav och förväntad livslängd.
IRA-mottagare, inklusive efterlevande makar, har oftast flera alternativ att välja mellan när de bestämmer vad de ska göra med kontot. Reglerna för dessa alternativ kan vara komplicerade.
En stödmottagare skulle vara klokt att samråda med en planeringsadvokat, en finansiell rådgivare eller en revisor innan han fattar några beslut om hur mycket man ska dra tillbaka från en ärvd IRA.
OBS! Statliga och federala lagar kan ändras ofta och den här informationen kanske inte återspeglar de senaste ändringarna. Vänligen kontakta en advokat eller en skattesäljare för den mest aktuella rådgivningen. Informationen i denna artikel är inte juridisk eller skattemässig rådgivning och det är inte en ersättning för juridisk eller skattemässig rådgivning.
Hur man sätter upp och analyserar ett åldersschema

Om du erbjuder kredit till dina kunder, du behöver inrätta och analysera ett åldringsschema för kundfordringar som en del av din samlingspolitik.
Vinn aldrig någonting? Så här sätter du på din lukt runt

Har du kommit in i tävlingar utan att vinna? Börjar du bli frustrerad? Läs dessa tips innan du ger dig en vinnare!
Vad man ska göra när man sätter foten i munnen på jobbet

Ta reda på vad man ska göra när man säger något som stör en kollega. Dessa tips hjälper dig att reparera ditt förhållande och komma tillbaka till jobbet.