Hur man sätter upp och analyserar ett åldersschema

Om ditt företag erbjuder kredit till dina kunder behöver du en samlingspolitik. En del av samlingspolitiken är att övervaka dina fordringar genom att utveckla ett åldringsschema.

Varför ett åldringsschema för kundfordringar är viktigt

Ett åldringsschema är ett sätt att ta reda på om kunder betalar sina räkningar inom den kreditperiod som föreskrivs i företagets kreditvillkor. Varje dag som en kund är sen betalning på deras konto kostar ditt företag pengar från ett kassaflödessynpunkt, så att förbereda ett åldringsschema för att driva din samlingspolitik är ett viktigt finansiellt ledningssteg för ett företagsföretag.

Om du tycker att en hög andel av dina kunder är långsamma när du betalar sina räkningar, bör du utvärdera dina kredit- och samlingspolicyer och göra vissa ändringar.

Ett exempel på ett åldringsschema och hur man analyserar det

Här är ett exempel på ett åldringsschema för ett kundfordringar för ett hypotetiskt företag. Detta företag har $ 100 000 i kundfordringar. De erbjuder rabatt om kunderna betalar sina räkningar om 10 dagar, vilket är rabattperioden. Det är därför du ser den första raden i åldringsschemat som 0-10 dagar. Titta på bordet ser du att 20% av företagets kunder tar den erbjudna kontantrabatten.

- 9 ->

Åldringsschema

Ålder av konto	Belopp	% Summa värde av fordringar
0-10 dagar	$ 20 000	20%
11-30 dagar	40 000	40%
31-60 dagar	20 000	20%
61-90 dagar	10 000	10 %
Över 90 dagar	10 000	10%
	$ 100 000	100%

Kreditperioden för detta företag är 30 dagar, så den andra raden i åldringsschemat är 11-30 dagar. För detta företag betalar 40% av kunderna sina räkningar under kreditperioden men efter rabattperioden.

Det innebär att 60% av företagets kunder betalar sina räkningar i tid, en kombination av de kunder som tar rabatten och de som betalar under kreditperioden. Det är bara drygt hälften av företagets kunder och eller de flesta företag, det räcker inte med.

En hel 40% av företagets kunder är skyldiga till sina betalningar.

20% är 31-60 dagar delinquenta, 10% är 61-90 dagar delinquenta och 10% av företagets kreditkunder är över 90 dagar förfallna. Det är en stor andel av delinquenta konton.

Vanligen, om en kund är mellan 90-120 dagar förfallna på en skuld, betraktas fakturan som ofrivillig eller dålig skuld. I det här exemplet har detta företag $ 10 000 i osäkra fordringar på $ 100 000 i kundfordringar. Skulder är avdragsgilla, men företagen vill helst inte ha dem.

Detta företag är utan tvekan lidande från ett kassaflödesperspektiv på grund av dessa felaktigheter.Deras kassaflöde är förmodligen lågt och de måste låna kortfristiga medel för att täcka dessa brottsliga konton med avseende på deras rörelsekapital. Det innebär att de betalar räntor på kortfristig skuld, vilket gör att deras kassaflöde blir ännu mer och negativt påverkar lönsamheten.

Det ser ut att det kan finnas problem med företagets kreditpolicy, samlingspolitik eller båda. Ägaren behöver omvärdera kredit- och samlingspolitiken och se om politiken måste stramas upp. Kanske erbjuder de kredit till marginalkreditkunder och det måste stoppas. Kanske samlar de inte aggressivt nog.