Betala både självbeskattningsskatt och FICA-skatt

Många människor jobbar idag två jobb - som anställd för någon och även egenföretagare. En vanlig omständighet är att arbeta det andra jobbet i delningsekonomin - kör delning med ett företag som Uber eller hyra ett hem via Airbnb. Men med dessa två inkomstströmmar menas två former av löneskatter.

Betala både egenbeskattning och FICA-skatter

Om du är egenföretagare och du också tjänar lön från anställning, påverkas din socialförsäkrings- och medicareberättigande och total skatt på egenföretagande.

Du är egenföretagare om du gör pengar i ditt eget företag, som en oberoende entreprenör, frilansare, ensam innehavare, partner i ett partnerskap eller medlem av ett LLC eller ett S-företag. Om du äger ett företag är du inte egenföretagare.

FICA Skatter vs. Självskatt - Vad är skillnaden?

Det är förvirrande att prata om FICA skatt och egenbeskattningsskatt som om de var annorlunda, men villkoren talar faktiskt om samma sak: Social Security och Medicare skatt på arbetsinkomst.

FICA-skatten är socialförsäkring / Medicare-skatt på sysselsättning; Självskatteskatt (ibland kallad SECA) är socialförsäkring / Medicare skatt på egenföretagande.

Observera också att din arbetsgivare betalar hälften av FICA-skatten, medan du som egenföretagare måste betala hela beloppet för socialförsäkring / Medicare på din egen inkomst.

Vem är egenföretagare?

En egenföretagare kan vara någon som driver ett företag som enmans ägare, LLC ägare eller partner i ett partnerskap.

Du kanske inte har en formell företagsstruktur, men du rapporterar dina företagsskatter på Schema C med din personliga avkastning.

IRS säger att du är egenföretagare om:

• Du bedriver handel eller verksamhet som enmans eller en oberoende entreprenör.
• Du är medlem i ett partnerskap som bedriver handel eller verksamhet.
• Du är annars i affärer för dig själv (inklusive en deltid)

Det vill säga om du är verksamma för att tjäna pengar, betraktas du som egenföretagare.

Hur dessa skatter betalas

• Din arbetsgivare måste hålla FICA-skatter (Social Security and Medicare) från din arbetsinkomst.
• Du måste betala egenbeskattningsskatt på din anställdas nettovinst om du fortfarande är skyldig i dessa skatter efter att ha beaktat din totala inkomst för året.

Du måste betala dessa skatter på din totala inkomst. Men du kan inte överbetala, såvida inte din arbetsgivare har gjort ett beräkningsfel.

Här är en mer detaljerad förklaring av hur processen för att bestämma och betala socialförsäkring / Medicare skatt fungerar:

Sysselsättning och FICA Skatt

Din arbetsinkomst och FICA-skatten betalas bestäms först.Din arbetsgivare håller Social Security och Medicare skatt från dina lönecheckar som anställd. Socialskatten är begränsad till högst varje år till en viss inkomstnivå. När din inkomst för året överstiger den nivån, slutar du betala socialförsäkringsskatten. Medicare-skatten är inte begränsad.

Skatteplikt för egenföretagare

Om du är egenföretagare betalar du självbeskattningsskatt (SECA) baserat på din vinst från din verksamhet. Du betalar denna skatt på 12,6% av denna inkomst.

Du behöver inte betala denna skatt när du går eftersom du inte behöver hålla tillbaka den från din företagsinkomst.

Du får inte lönecheck från ditt företag eftersom du inte är anställd. Denna skatt beräknas inte förrän din nettoomsättning är bestämd vid skattetid. Blanketten som används för att beräkna skatt på egenföretagande är Schedule SE.

Schema SE - Beräkning av egenbeskattningsskatt

För att visa hur sysselsättning och egenföretagare betraktas för socialförsäkring och Medicare skatter, här är den (alldeles förenklade) processen för att beräkna skatt på egenföretagande på schema SE:

Först redovisas nettoresultatet från din verksamhet för det året.

För det andra beräknas mängden skatt för egenföretagande skatt.

För det tredje beaktas eventuell inkomst från anställning och storleken på FICA-skatten.

Slutligen dras beloppet som redan betalats ut från din anställning från den totala sociala säkerheten / Medicare-skatten som är skyldig. Om det finns något kvar, beror det på egenbeskattningsskatt på din personliga avkastning.

Ett exempel på beräkning av sysselsättningskalkylen

Låt oss säga att du tjänat 50 000 kronor från sysselsättning och 30 000 000 nettoinkomst från egenföretagande 2016. Totalt 80 000 kronor från dina löner och din egen sysselsättning är mindre än socialförsäkringsbeloppet maximalt 117 000 USD, så din skatt på sociala avgifter beror på hela din inkomst.

Låt oss säga att $ 3, 100 i FICA-skatter har hållits tillbaka från dina löner. Du är också skyldig ungefär 3720 dollar som egenföretagande skatt på din $ 30.000 av egenföretagande inkomst. (Beräkningen blir lite knepig här, det kan inte vara exakt, beroende på din specifika situation.)

Den $ 3720 du är skyldig att betala för egenföretagande ingår i linje 27 i din personliga blankett 1040 och ingår i alla inkomstskatt du är skyldig att bestämma din totala skattekostnad för året.

Om din inkomst från sysselsättning och egenföretagande är högre än socialförsäkringsbeloppet, måste du fortsätta att betala Medicare skatt. Det finns ingen cap på Medicare skatt, och du kan också vara skyldig att betala en extra Medicare skatt på 2,9% om din inkomst överstiger ett visst belopp.

Betala din egen skatt på egenföretagande

Eftersom skatt på egenföretagande inte hålls nere kan du eventuellt ha en stor skattesedel vid skattebetalningstiden. Många företagare gör kvartalsvis beräknade betalningar, inklusive beräknade belopp för skatt på egenföretagande tillsammans med beräknad inkomstskatt. Du kan också öka din federala och statliga inkomstskatt från din anställning för att täcka denna extra kostnad.

För mer information och exempel, se den här artikeln om Skatteplikt för egen sysselsättning och social trygghet , från Socialförsäkringsverket.

Tillbaka till Självskatt: Vad du behöver veta