Hur man fyller i formulär 941 Löneskattrapport

Även om Form 941 vid första anblicken är skrämmande, efter att du har avslutat det för flera kvartaler, hittar du det ganska enkelt att slutföra. Form 941 ber om information och tar dig igenom en beräkning för att matcha den totala löneskatten du är skyldig med belopp som du har hävdat från anställda och belopp du har avsatt och betalat under kvartalet.

Vad är Form 941?

Denna blankett är en grundläggande form för rapportering av lönebeskattningsaktivitet till IRS.

Det beror kvartalsvis i slutet av månaden efter utgången av varje kvartal. De specifika förfallodagen är 30 april , 31 juli , 31 oktober och 31 januari .

Som en del av ditt ansvar för Alla arbetsgivare måste göra inlåning av löneavgifter under kvartalet, antingen månatligen eller halvveckat. Läs mer om hur du gör inbetalningar i löneskatt.

- Svårighetsgrad:

Genomsnittlig Krävad tid:

Beroende på antal anställda och komplexitet i löneavgiften Information du behöver för detta formulär:

Antal anställda som fick ersättning för kvartalet

• Summa ersättning som betalats under kvartalet till alla anställda
• Summa inkomstskatt från kompensation under kvartalet
• Summa skattepliktig social trygghet och Medicare-ersättning för kvartalet
• Totalt kvartal justering för sjuklön och grupptidsförsäkring
• Summa förskottsinkomstkrediter (EIC) till anställda för kvartalet
• Summa utbetalningar från COBRA premie under kvartalet

Totalt lönebeskattningsansvar för varje månad i kvartalet

• Här är Hur:

För 941 blanketter inlämnade för innevarande år,

1. inklusive fjärde kvartalet 31 januari det följande året, några ändringar bör du notera: Kontrollera årets sociala trygghetsgräns Maximalt ändras nästan varje år. Inget avdrag för socialförsäkring tas från anställnings löner över detta belopp.

   • Du måste redovisa den extra Medicare-skatten för högre inkomst anställda. Läs mer om kraven för att lägga till denna skatt.
   • Granska nödvändig information för Form 941, i avsnittet "Saker du behöver" nedan. Samla all information innan du börjar.

2. Övergripande information:

3. Linje 1 - Antal anställda som betalades under kvartalet
   Linje 2 - Totala ersättning till dessa anställda under kvartalet
   Linje 3 - Total inkomstskatt från anställd ersättning under kvartalet.
   Social trygghet / Medicare skatteberäkning

4. Linje 4 - Om ingen anställd ersättning var föremål för social trygghet eller Medicare skatt, kolla rutan och hoppa över till uppgift 4.
   Linje 5a - ange totala skattepliktiga sociala avgifter i Kolumn 1, multiplicera med.124 och ange i kolumn 2. Kom ihåg att socialförsäkringslönen endast betalas upp till det årliga sociala trygghetsbeloppet för varje anställd.
   Linje 5b - gör detsamma som 5a för tips.

5. Linje 5c - Ange totala skattepliktiga Medicare löner och tips i kolumn 1, multiplicera med. 029 och ange resultatet i kolumn 2.
   Lägg till kolumn 2 belopp från 5a, 5b och 5c och ange totalt i 5d.
   Summa skatteberäkning

6. För att bestämma mängden skatt som du är skyldig till, lägg till totalsummorna för Linje 3 (skatteavvisad), Linje 5d (total socialförsäkring och Medicare-skatt) och subtrahera linje 6d (HIRE Act-undantag) . Ange summan på rad 6e.

• 6. Justeringar

Linje 7a - Justering för fraktioner av cent.
Använd traditionell avrundning (under 1/2, nedåt, halv eller mer, uppåt). Använd negativt tecken, inte parentes, för minskningar.

Linje 7b - Avdrag någon social trygghet eller Medicare avstå från sjuklön av tredje part betalare (försäkringsbolag).
Linje 7c - Subtrahera justeringar för oavlönade anställda andel av socialförsäkring och Medicare skatter på tips, och på koncernens livförsäkringspremier betalda för tidigare anställda.
Linje 8 - totalt dessa justeringar (6e till 7c) och ange på linje 8.
7. Summa insättningar

Linje 11 - Ange summan för alla löneavgifter som du gjort under kvartalet.

8. Totala justeringar

Lägg till Linje 11 (totala insättningar), Linje 12a (COBRA premiebidrag) och Linje 12e (justering för socialskatt på COBRA-assistans).
9. Balansavdrag eller överbetalning

Om Linje 10 (Summa Skatter) är större än Linje 13 (Totala insättningar med justeringar), ange resterande beloppet i Linje 14.
Om Linje 10 (Summa Skatter) är mindre än Linje 13 (totala inlåning med justeringar) anger du överbetalningsbeloppet i Linje 15. Du kan antingen tillämpa överbetalning till nästa avkastning eller begära återbetalning.

10. Page 2

Inbetalningsschema
Du måste ge information om lönebetalningsinsättningen. Om du är en månatlig depositar måste du ange skatteskulden för varje månad i kvartalet. Om du är en halvveckad insättare måste du bifoga Schedule B (Form 941), som visar skatteskulden för varje halvveckad insättning. Skattepliktighet

Din skatteskuld är INTE dina insättningar för varje kvartal. Din skatteskuld är den totala skatt som du är skyldig utifrån bruttolöneskatten för varje månad. Din skatteskuld för kvartalet måste motsvara summan på linje 10. 11. Om ditt företag

Besvara frågorna om ditt företag, på rad 18 och 19, eller lämna tomma om de inte gäller. Del 4 frågar om IRS kan kommunicera med din tredje part. Det här är den person som förberedde din formulär 941 och vem ansvarar för förberedelse av löneskatter.

Du måste skriva in formuläret och ange övriga uppgifter i del 5 innan du skickar in formuläret.

12. Var ska du fylla i formuläret 941

Var du fyller i formulär 941 beror på ditt tillstånd och huruvida du kommer att göra en insättning vid inlämningen. eller en komplett lista över stater och arkiveringsadresser.
Se IRS Form 941 Instruktioner (PDF) för mer detaljerad information.

Tips:

Kontrollera alla dina beräkningar och siffrorna du skickar till IRS. Till exempel har IRS en rekord över alla dina löneavdragsavgifter, så om de belopp du säger att du deponerat inte matchar de insättningar du faktiskt gjorde kan du ha problem.

1. Kontrollera formulär 941 för fel. Försök inte att åtgärda fel du redan gjort på insättningar. Du måste skicka formulär 941-X för att åtgärda denna typ av fel.
2. Svar på alla frågor, eller skriv "N / A" eller "Ej tillämpligt" eller med ett värde på "0." Det är aldrig en bra idé att lämna några ämnen på den här typen av formulär.
   Se till att alla dina matcher matchar, särskilt skatteskuldsnumret på linje 10 jämfört med skatteskuldsbeloppet på linje 17. En felmatchning kan leda till att din 941 avvisas eller böter dig.
3. Var noga med att ange ditt företags namn och EIN högst upp på andra sidan för identifieringsändamål.