Hur man fyller i schema C - steg för steg

Schema C är den vanligaste företagsbeskattningsavkastningen. Den används för att rapportera företagets intäkter (nettovinst) för en enmansföretag eller ett aktiebolag med begränsat ansvar (LLC). En enda företagsinnehav rapporterar sin företagsinkomst genom att fylla i Schema C och inkluderar nettoresultatet på ägarens personliga avkastning (på formulär 1040 / 1040A / 1040EZ). För anmälningsskatt anses en enda medlem LLC vara en enda innehavare.

När du har slutfört Schema C kommer du att inkludera inkomsten på din personliga avkastning och lägga till den till annan inkomst som du får från andra källor.

Nödvändig tid: Flera timmar, beroende på företagets komplexitet

Var och hur man skickar schema C

Informationen från Schema C som visar företagets nettoresultat ingår i linje 12 i individens formulär 1040, och på schema SE (för att bestämma egenföretagande skatt). Schema C ingår i skatteansökan för den individuella avkastningen.

Information som behövs för att slutföra schema C

Allmän information som behövs för att fylla i formuläret omfattar:

• Huvudsaklig verksamhet eller yrke
• Företagets namn och adress (om den skiljer sig från ägarens namn) < Arbetsgivarens ID Nummer av verksamheten eller Socialförsäkringsnummer Antal ägare
• Du måste veta om verksamheten fungerar på en kassa eller periodiserad bokföring. Om du inte är säker på vilken du vill välja, läs artikeln om kontanter mot periodiserad redovisning och prata med din skatterådgivare.

Information om inkomst:

Samlar information om din företagsinkomst, inklusive intäkter från produkter eller tjänster, avkastning och ersättningar och andra intäkter (t.ex. skattekrediter eller återbetalningar). Beräkna kostnaden för varor sålda

För att beräkna kostnaden för varor sålde, måste du veta:

Beräkningen av COGS finns i del III, rad 34-42.

Du måste också veta värderingsmetoden för slutlig lagring (rad 33). Du kommer förmodligen behöva hjälp från din CPA eller skatteadvisare för det här avsnittet.

Börsförteckning

• Tilläggsvaror som producerats eller köpts
• Lager såld eller bortskaffad
• Slutförteckning.
• Beräkna din bruttovinst

Nu när du har information om din inkomst och kostnad för sålda varor kan du beräkna bruttoresultatet. Beräkningen är:

Brutto kvitto från försäljning

• Mindre avkastning och ersättningar
• Likvärdiga nettoinkomster
• Mindre kostnad på varor sålda
• Likvida bruttoresultat
• Plus andra intäkter (från skattekrediter eller andra Källor
• motsvarar bruttoinkomsten
• Lista företagskostnader

Företagskostnader som du kan dra av är listade i alfabetisk ordning på linjerna 8-27. De inkluderar:

Reklam

• Fordonsutgifter (vid aktuell mil eller standard körsträcka avdrag)
• Provisioner och avgifter till säljare och agenter
• Kontraktsarbete (inkluderar entreprenörer på vilka du lämnade formulär 1099-MISC).
• Depression, avskrivningar och 179-avgiftskostnader
• Anställda förmåner
• Försäkring, inklusive felbehandling, egendomsförsäkring, men inte sjukförsäkring
• Ränta på bostadslån och andra företagsskulder
• Juridiska och professionella avgifter > Kontorskostnader
• Pensions- och vinstdelningsplaner
• Hyr eller hyra av fordon eller annan affärsutrustning
• Reparationer och underhåll
• Tillbehör, inklusive kontorsmateriel
• Skatter och licenser
• Reseutgifter 100%), måltider och underhållning (vid 50%)
• Verktyg
• Löner
• Övriga - inklusive bankavgifter, uniformer och kläder, avgifter för klubbar och organisationer, internet- och hemsidaavgifter, böcker, tidskrifter och Kostnader för program, telefon och mobiltelefon
• Tips för att hjälpa dig att fullfölja schema C
• Löner och andra lönekostnader:

Löner, löner och löneskostnader är avdragsgilla kostnader. Den totala lönen som betalas, arbetsgivardelen av FICA-skatter (Social Security and Medicare), arbetslöshetsförsäkring och arbetskompensationsförsäkring (federal och statlig), är alla avdragsgilla kostnader.

Fordonsutgifter: Om du hävdade ett avdrag för autokostnader på rad 9, måste du lämna ytterligare information för att underbygga ditt avdrag för företagsanvändning av din bil.

Information om företagsägda fordon och andra tillgångar som ägs av verksamheten är fångad i del IV (linjerna 43-47). Observera att du på rad 47 blir frågad om du kan ge bevis för att stödja ditt avdrag. Var säker på att du kan svara "ja". Information om övriga affärsverksamheter Övriga utgifter:

Del V ger dig möjlighet att närmare ange andra kostnader som du drar av. Det här är platsen att inkludera din mobiltelefon, internetleverantör och hemsida kostnader, samt bankavgifter och andra diverse kostnader. Försök att passa så många av dessa som möjligt inom rad 8-27. Summan av dessa övriga utgifter går på linje 27.

Användning av bostäder: Från och med 2013-skatter har du två alternativ för att inkludera information om företagsanvändning av ditt hem. Alternativ A: Fyll i formulär 8829 och inkludera de totala tillåtna kostnaderna på rad 30 i Schema C. Alternativ B: Använd en förenklad beräkning, som för närvarande använder $ 5 per kvadratfot av bostadsutrymme gånger torget, upp till 300 kvadratfot . För högst $ 1500 avdrag, på rad 30. Läs mer om den förenklade avdragsmetoden. För antingen avdragsmetoden får du bara använda utrymme som används regelbundet och uteslutande för ditt företag.

Beräkning av nettoresultat: Den slutliga beräkningen är för nettoresultatet. Subtrahera de totala utgifterna på rad 28 från bruttoinkomst på rad 7. Därefter subtrahera utgifter från företagsanvändning av ditt hem (rad 30) för att få nettoresultatet / förlusten. Detta nummer är vad du måste rapportera om din inkomstskatt.

Arkivera schema C: När du har slutfört Schema C, ta netto vinst / (förlust) från rad 31 till formuläret 1040, rad 12. Lägg till / subtrahera din inkomst från denna verksamhet till andra intäkter från andra företag (inte dina löner från en arbetsgivare).

Beräkning av egenbeskattningsskatt: Den totala nettovinsten från schema C används också för att beräkna skatter på egenföretagande som ska betalas av företagets ägare. Om verksamheten har en förlust, är ingen skatt på egenföretagande skyldig. Självskatteskatt beräknas på Schema SE.

Kvalificerat joint venture: Ett kvalificerat joint venture är ett LLC som ägs av dig och din make, som kan behandlas som enbart eget företag för skattemässiga ändamål. I det här fallet måste båda makarna slutföra en separat schema C. Kraven på detta "kvalificerade gemensamma företag" beskrivs i anvisningarna för Schema C.

Försäljning av tjänster: Om din inkomst är från att sälja tjänster, som rådgivning, du behöver inte beräkna kostnaden för sålda varor. I detta fall är din bruttoinkomst och din bruttovinst densamma (om du inte har skattekrediter eller andra inkomstkällor).

Begränsningar på avdrag: Observera att de flesta affärskostnader har begränsningar av deras avdrag eller villkor som måste uppfyllas innan de kan dras av.

Behöver jag en CPA för att slutföra schema C? Om ditt företag är ganska enkelt och du inte säljer några produkter (och måste hantera kostnaden för sålda varor) kan du kanske slutföra Schema C själv. För en mer komplicerad avkastning är det bäst att ha en kvalificerad skattförädlare göra det.

Viktig ansvarsfriskrivning:

Jag är inte en CPA eller skatteadvokat och informationen på Schema C tillhandahålls för allmän information och är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning.

_{Även om du har en enkel företagsbeskattning, är det alltid bra att ha en skatteförberedande tittare över din schema C för att du inte missade något.}