Hur man beräknar din ändrade justerade bruttoinkomst

Din ändrade justerade bruttoinkomst (MAGI) bestämmer din behörighet för viktiga skatteförmåner, inklusive om du kan dra av avgifter till ett individuellt pensionskonto (IRA), bidra till en Roth IRA eller konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA. Stödberättigande för utbildningsskatteförmåner och vissa inkomstskattepoäng är också baserade på MAGI. Enligt lagen om prisvård är berättigandet för inkomstbaserad Medicaid och subventionerad sjukförsäkring genom Marketplaces beräknad med ditt hushålls Ändrade Justerade Bruttoinkomst (MAGI).

Därför är det viktigt att förstå hur man beräknar din modifierade justerade bruttoinkomst, eftersom den har en viktig roll i olika inkomstskattplaneringsstrategier.

Det första att känna igen är att din modifierade justerade bruttoinkomst inte är densamma som din totala inkomst eller som din justerade bruttoinkomst (AGI). De flesta människor är mer bekanta med sin justerade bruttoinkomst än de är med deras MAGI.

Men även om din justerade bruttoinkomst och din modifierade justerade bruttoinkomst sannolikt kommer att vara ganska nära varandra i värde, är det viktigt att förstå skillnaden mellan dem. Här är detaljerna, plus hur du beräknar din MAGI.

Hitta din justerade bruttoinkomst

Din justerade bruttoinkomst (AGI) är det totala intäkter du gör på ett år, minus vissa avdragsgilla kostnader. AGI finns på rad 37 i IRS Form 1040, på rad 21 i IRS Form 1040A, och på linje 4 i IRS Form 1040EZ.

Justerad bruttoinkomst inkluderar all din inkomst, inklusive:

• löner
• investeringsinkomster
• företagsinkomst
• pensionsinkomst
• alimoni
• hyresintäkter och < jordbruksinkomster
• Den totala inkomstbeloppet är då "justerad" genom att subtrahera avdragsgilla kostnader. Dessa kan omfatta:

utgifter för hälsovårdskonto (HSA)

• sjukförsäkringskostnader (om du är egenföretagare)
• IRA-avdrag
• aliment och
• studielån ränta
• Interntjänsten använder din justerade bruttoinkomst som utgångspunkt för att beräkna din totala inkomstskatt. Den använder också den för att avgöra om du är berättigad till olika krediter och undantag, inklusive välgörenhetsavdrag, avdrag för adoptionsutgifter, beroende skattekrediter och löneinkomstkredit.
• Därför är det i allmänhet i ditt intresse att sänka ditt AGI så mycket som möjligt med tanke på ditt resultat. Därför bör du hitta så många avdragsgilla utgifter som möjligt för att subtrahera från summan.

Det finns två saker som du inte behöver lägga till i ditt AGI:

Bidrag till arbetsgivares sponsrade planer, till exempel 401 (k) s och

beskattningsbar inkomst genererad genom att konvertera till en Roth IRA > Hur man beräknar din MAGI

• Du kommer inte hitta din ändrade justerade bruttoinkomst på din avkastning.Lyckligtvis är det dock lätt att beräkna.

Börja med din justerade bruttoinkomst, siffran på sista raden på din 1040 eller 1040A skatteformulär (rad 37 för Form 1040, Linje 21 för Form 1040A eller Linje 4 för Form 1040EZ).

Hitta sedan en kalkylator och lägg tillbaka:

eventuella avdrag som du tagit för IRA-bidrag

eventuella avdrag du tagit för studielånets ränta eller undervisning

hälften av din egenföretagande skatt

• passiv inkomst eller förlust
• uteslutet utländsk inkomst
• hyresförluster
• ränta från EE-sparobligationer som används för att betala högre utbildningsutgifter och
• arbetsgivarbetalda adoptionskostnader och
• förluster från ett offentligt handlat partnerskap
• Hur IRS använder din MAGI
• Den viktigaste orsaken till att du vet din ändrade justerade bruttoinkomst är att avgöra om du kan göra avdragsgilla avgifter till individuella pensionskonton. IRS använder också MAGI för att avgöra om du är berättigad till skatteavdrag för undervisning och avgifter. Till exempel, från och med 2017 om du är en person eller chef för hushållsfiler på din avkastning och omfattas av en pensionsplan på jobbet, är du inte berättigad att ta ett IRA-avdrag om du hade en MAGI på $ 72 000 eller högre.
• Du kan inte heller ta avdrag för undervisning och avgifter om du hade en MAGI på $ 80 000 eller högre som en enda eller ett huvud av hushållsfiler, eller $ 160 000 om du gifter dig och arkiverar gemensamt.

Eftersom gränserna i dessa situationer skiljer sig beroende på din ansökningsstatus, måste du konsultera en skatterådgivare eller räkna upp siffrorna själv för att se var du står med din MAGI.