: Läs om justerad bruttoinkomst på din skatteåterbäring

Alla skatteavdrag kräver inte att du måste specificera för att hävda dem, och det är bra eftersom det är tidskrävande, ofta komplicerat och inte alltid i allas intresse att specificera. Enligt Skattemyndigheten hävdar nästan 70 procent av skattebetalarna standardavdraget i stället, vilket ofta kommer ut till mer än den sammanlagda summan av allt de tillbringade året på saker som var avdragsgilla.

Justeringar av inkomst är en helt annan historia. Ibland kallas "ovanför linjens" avdrag, du kan ta dem på första sidan av din avkastning före du går runt för att bestämma om du ska specificera eller göra anspråk på standardavdrag för din arkiveringsstatus.

De vanligaste fordringar på inkomst

Inkomstjusteringar visas på din 1040-avkastning som börjar på linje 23 och de sträcker sig via linje 35. Vissa är mer vanligt hävda än andra eftersom många skattebetalare har dessa typer av utgifter. Några av de mest ansedda ovanstående överdragen inkluderar:

• SEP-IRA, SIMPLE IRA och 401 (k) avdrag för egenföretagare och det traditionella IRA-avdraget: Dessa visas på linjerna 28 respektive 32. Endast egenföretagare kan hävda det första för bidrag till dessa planer, och vissa regler gäller. Från och med 2017 är de totala årliga IRA-avgifterna begränsade för anställda till $ 5, 500 eller $ 6, 500 om du är 50 år eller äldre. Du kan dra av så mycket av din skattepliktiga inkomst ganska mycket direkt från fladdermusen om du bidrar till denna typ av pensionsplaner.

• Ränteavdrag för studielån: Du kan ta avdrag för upp till $ 2 500 i kvalificerat studielån ränta du betalat under året från och med 2017. Lånet måste vara en du är lagligt skyldig att betala tillbaka. Om det är i ditt beroende namn och du bara hjälper honom ut genom att betala, räknas det inte.
• Avdrag för studieavgifter: Tyvärr är den här i limbo från och med 2017, men den var tillgänglig fram till slutet av 2016 när kongressen lät den gå ut. Du kan ta ett övergripande avdrag för undervisning och avgifter du betalat för egen räkning eller för en person som är beroende av slutet av det aktuella skatteåret. Det är fortfarande möjligt att kongressen kan förlänga detta avdrag för 2017.
• Avdrag för hälsoavdragskonto: Om du gör bidrag till ett hälsokonto, kan du justera inkomstavdrag för upp till $ 3 400 om du är singel eller $ 6, 750 för en familj från och med 2017.
• Tidig uttagsstraff: Tyvärr gäller detta bara för inlåningsbevis och tidsbestämda sparkonto, inte pensionskonton. Men om du blir straffad eftersom du drog tillbaka pengar tidigare än du skulle kunna, kan du göra anspråk på ett avdrag för det på första sidan i din avkastning utan att ange.

Några av dessa avdrag går ut på högre inkomstnivåer, och du kanske inte kan hävda dem om du är gift men lämnar en separat avkastning.

Övriga justeringar av inkomst

Övriga övergripande avdrag beror på de specifika detaljerna i ditt liv, till exempel ditt yrke och din civilstånd.

• Utgifter för klassrum för lärare och lärare: Den här är bara bra för $ 250 eller $ 500 om du är gift och lämnar en gemensam avkastning och både du och din make är lärare. Fortfarande hjälper varje avdrag. Enligt IRS måste du vara "en dagis genom lärare, instruktör, rådgivare, huvudansvarig eller assistent i minst 900 timmar, ett läsår i en skola som ger grundskola eller sekundärutbildning enligt nationell lagstiftning." Du kan ta ett övertagande avdrag för obetalda arbetsrelaterade kostnader som uppstår under skattåret om du kvalificerar dig.
• Betald betalning: Nej, du behöver inte betala skatt på den del av din inkomst som du måste ge din ex varje månad, men du måste ange hennes personnummer på din momsavgift. Hon är beskattad på denna inkomst istället. Vissa regler gäller, så att alimentet måste tillhandahållas i en domstolsordning. Om du bara ger henne pengar ur ditt hjärtans godhet räknas det inte.
• Flytta kostnader: Du kan dra av många kostnader i samband med flyttning, men bara om du måste flytta av arbetsrelaterade skäl, inte bara för att du vill ha en förändring av landskapet.
• Avdrag för hälften av egenbeskattningsskatten: Om du är egenföretagare, drabbas du av bördan att du måste betala 100 procent av dina sociala avgifter och Medicare-skatter. Din arbetsgivare skulle hämta hälften av den här fliken om du arbetade för någon annan. Men IRS ger faktiskt den andra halvan tillbaka till dig på rad 27 i din 1040. Du måste fortfarande betala skatt, men du får kredit för det.
• Självförsäkringssjukförsäkring: Om du arbetade för någon annan, skulle du behöva specificera för att få avdrag för vad du spenderar på sjukförsäkringspremier, och att avdraget är föremål för vissa regler och begränsningar. Men du kan dra av 100 procent av vad du spenderar på premier om du arbetar för dig själv. Policyn kan täcka dig, din make och dina anhöriga.
• Kvalificerade utövande artister och andra yrken: Denna justering av inkomst gäller endast ett fåtal få - vissa artister, såväl som till reservister och några avgiftsbaserade tjänstemän.
• Inhemsk produktionsverksamhet Avdrag: Detta omfattar företag inom vissa branscher.

Vad är strategiskt för inkomstjusteringar?

Summan av alla dessa avdrag subtraheras från din totala inkomst för att komma fram till din justerade bruttoinkomst på rad 37 i din 1040-avkastning. Du kan senare subtrahera antingen standardavdrag eller specificerade avdrag från ditt AGI på andra sidan, såväl som eventuella personliga undantag. Resultatet berättar om din totala skattepliktiga inkomst, den siffra som används för att beräkna din federala inkomstskatteskuld - hur mycket du är skyldig till IRS, eller hur mycket en skatteåterbäring du kan förvänta dig.

Här är mer bra nyheter: Justeringar av inkomst läggs inte tillbaka när man beräknar alternativ minimiskatt om du skulle bli föremål för AMT. Detta beror på att den alternativa minimiskatten är en alternativ metod för beräkning av den federala inkomstskatteskulden och denna alternativa metod börjar med justerad bruttoinkomst. Justeringar minskar justerad bruttoinkomst så att de i övrigt kan sänka den alternativa minimiskatten.

Ökande justeringar kan öka andra avdrag och krediter

Vissa specificerade skatteavdrag begränsas av en persons justerade bruttoinkomst. Till exempel kan sjukvårdskostnader dras endast i den utsträckning de överstiger 10 procent av din justerade bruttoinkomst per 2017. Låt oss säga att Tom har justerat bruttoinkomst på 50 000 USD för året. Låt oss också anta att Tom har medicinska kostnader på totalt 6 000 USD för året. Tom kan dra av sina sjukvårdskostnader i den utsträckning att de överstiger 10 procent av hans AGI eller $ 5 000. Hans sjukvårdskostnader på $ 6 000 överstiger detta tröskelvärde med $ 1 000 så att Tom kan dra av $ 1 000 av hans $ 6, 000 i medicinska utgifter som en specificerad avdrag på Schedule A i detta scenario.

Låt oss nu säga att Tom också bidrar med $ 1 000 till ett traditionellt individuellt pensionskonto under samma skatteår. Dessa bidrag är en inkomstjustering, så detta minskar Toms AGI med 1 000 USD. Nu är hans justerade bruttoinkomst endast 49 000 USD. Istället för ett tröskelvärde på 5 000 USD (10 procent av 50 000 USD) för att beräkna sina sjukvårdskostnader avdrag har han ett tröskelvärde på $ 4 900. Som ett resultat kan Tom dra av och ytterligare $ 100 i medicinska kostnader för totalt $ 1, 100 istället för $ 1 000.

Ökade justeringar kan också öka vissa skattekrediter som är baserat på din justerade bruttoinkomst och det kan minska andra skatter eftersom vissa avgiftar beräknas utifrån en persons justerade bruttoinkomst. Till exempel beräknas 3,8 procent nettoinkomstskatt delvis bero på en persons modifierade justerade bruttoinkomst. Att minska justerad bruttoinkomst kan därför minska nettoinvesteringsskatten.