Utdelning Beskattning av ömsesidiga fonder

Att veta hur fondfondsutdelningar beskattas kan hjälpa investerare att välja de bästa fonderna att köpa och denna kunskap kan till och med förbättra långsiktig avkastning.

Om du vill köpa fonder som betalar utdelning är det smart att veta hur utdelningar beskattas innan de köpas. Du kan till och med bestämma att utdelningsfonder inte är de bästa medlen att köpa för dina investeringsmål eller skattesituation. Du vill definitivt inte undra varför du fick en 1099-blankett i januari eftersom du inte gjorde dina läxor i förskott på fondförvaltningen i förskott.

Så för att få dig redo för beskattningen av fondandelar, börjar vi med grunderna genom att svara på några enkla frågor:

Vad är utdelningar?

Utdelningar är betalningar till aktieägare (investerare) av aktier, obligationer eller fonder. Dessa betalningar utgör ett företags vinst som är uppdelat mellan aktieägarna. Investerare i ömsesidiga fonder väljer om de vill att utdelningar ska återinvesteras (för att köpa fler andelar i fonden) eller att de ska betalas kontant eller deponeras i ett annat konto.

När är fonden utdelad i utdelning?

Det är viktigt att först notera att fondandelsägare kan beskattas på fondens utdelning, även om dessa utdelningar mottas kontant eller återinvesteras i ytterligare andelar i fonden. För vissa skatteförskjutna och skattefordunna konton, såsom en IRA, 401 (k) eller livränta, är utdelningar inte skattepliktiga för investeraren medan de hålls på kontot. I stället betalar investeraren inkomstskatter på uttag under beskattningsåret fördelning (återkallelse) görs.

Vissa fonder, till exempel kommunala obligationsfonder, kan betala inkomster till aktieägare som är befriade från federal beskattning.

För beskattningsbara konton, såsom enskilda och gemensamma mäklarkonton, beskattas fondfördelningar generellt antingen som vanligt inkomst (beskattas vid individs inkomstskattesats) eller som kvalificerad utdelning (beskattningsbar upp till högst 15%).

Vanliga och kvalificerade utdelningar rapporteras till fondförvaltare på skatteformuläret 1099-DIV. För beskattningsändamål rapporterar den ömsesidiga investeraren (skattebetalaren) utdelningar på formulär 1040, schema B och formulär 1040, linjerna 9a och 9b.

För skatteåret 2016, vilka skattebetalare behöver veta för sin skatteansökan i april 2017, här är skattesatserna för utdelning:

• inkomstgränser : individer och gifta skattebetalare i 10% och 15 % skattesatser kommer att betala 0% på berättigade utdelningar och de flesta kapitalvinster.
• Kvalificerade utdelningar : Inkomsterna ska beskattas i samma takt som långfristiga realisationsvinster.
• Skattesats : individer i 25%, 28%, 33% och 35% federala inkomstskattfästen betalar 15% på realisationsvinster, medan skattebetalare i 39: e.6% konsol betalar 20%.

Var kan jag hitta mer information om ömsesidig skatt?

För mer information kan fonder som betalar utdelningar hänvisa till denna artikel om utdelningsmedel.

Om du vill hålla skatt på ett minimum, läs den här artikeln om hur du minskar skatter på fonder.

För mer information om beskattning av ömsesidig fond kan du kontakta din skatterådgivare eller hänvisa till IRS-publikation 550.

Uppdaterad 16 mars 2017, av Kent Thune

Ansvarsbegränsning: Informationen på denna webbplats tillhandahålls endast för diskussion och bör inte missförstås som skatteråd eller investeringsrådgivning. Denna information utgör under inga omständigheter en rekommendation att köpa eller sälja värdepapper.