Hem kontorsavdrag och företagstyp

Hemkontor Avdrag och företagsskatt

Arbetar från ditt hem som företagsägare? Du kan eventuellt få ett skatteavdrag för ditt hemkontor, om du kan kvalificera dig. Hur du rapporterar utgifterna och vilka typer av utgifter du kan ansöka om hemkontor beror delvis på den juridiska typen av ditt företag.

För alla typer av företag

I alla typer av verksamheter kan du (som företagsägare eller anställd) bara dra av hushållskostnader om utrymmet uppfyller testamentet "huvudkontor".

Om du bedriver din verksamhet på flera platser, måste du överväga den relativa betydelsen av varje plats och hur mycket tid som används på varje plats. Det viktigaste kriteriet för att kunna dra av hushållskostnader är att det utrymme du påstår måste användas både regelbundet och exklusivt för affärsändamål.

Beräkning av ditt hemkontorrymme

För att beräkna ditt hemkontorsutrymme för kostnadsavdragsändamål kan du använda procentandelmetoden (dividera hemmakontorets kvadratmeter med det totala hemmakvadratminnet) eller, Om alla rum är ungefär lika, dela upp antalet rum som används för företag med totalt antal rum. Du behöver inte använda ett helt rum för ditt hemkontor. du behöver bara kunna skilja det området från andra användningsområden och visa att det används exklusivt för affärsändamål.

Företag som använder Schema C för företagsskatter

Om du använder Schema C för att bestämma dina företagsskatter kan du använda Form 8829 för att beräkna ditt hemkontorsavdrag.

Endast enskilda innehavare och enskilda medlemmar LLC-ägare kan registrera företagsskatter på Schema C.

Dessutom är hushållens kostnadsavdrag för företagsägare som lägger in Schema C begränsade. du kan inte skapa en affärsförlust med dessa utgifter.

Läs mer om hur du använder Form 8829 för att beräkna dina hemkontorskostnader.

Ägare / tjänstemän av företag

Om ditt företag är ett bolag eller ett S-företag, och du är en anställd i företaget, betalas du som anställd. Anställda kan dras av vissa hemkontorskostnader om:

• Din företagsanvändning av ditt hem är till din arbetsgivares bekvämlighet och
• Du hyr inte någon del av ditt hem till din arbetsgivare och använder den delen av ditt hem för att affärsändamål.

Testet "bekvämlighet av arbetsgivare" är inte en tydlig regel; det beror på omständigheterna. Men i allmänhet borde arbetsgivaren kräva användning av hemmakontoret och det är svårt att bevisa om arbetstagaren har ett kontor på affärsstället. Om ditt företag är hembaserat bör det vara rimligt att visa att ditt hemkontor är avdragsgill.

Det kan vara möjligt att dra av utgifterna för företagsanvändningen av ditt hem som anställd hos S-bolagen, men det är knepigt. Din bästa satsning är att prata med din skattesäljare.

Partners i partnerskap / Multiple-medlem LLCs

Om ditt företag är ett partnerskap eller flera medlemmar LLC (beskattas som ett partnerskap) kan du eventuellt göra anspråk på hushållsavdrag på samma sätt som anställda av företag. IRS säger:

"Du får få avdrag för vanliga och nödvändiga utgifter som du betalat för partnerskapets räkning (inklusive kvalificerade utgifter för företagsanvändningen av ditt hem) om du var skyldig att betala dessa utgifter enligt partnerskapsavtalet . "

Kostnadsavdrag för hemmakontor för anställda och samarbetspartners

Anställda och samarbetspartners kan hävda vissa hushållskostnader som personliga utgifter, med hjälp av schema A på individs personliga inkomstskatt. Avdrag är mer begränsade än för företagare som lämnar in Schedule C.

William Perez, Guide to Tax Planning, säger att du som anställd kan dra av en procentandel av din hyra eller inteckning och verktyg om du har inte återbetalats av bolaget.

För att hjälpa dig att bestämma vilka hemkontorskostnader du kan dra av som anställd eller partner, IRS Publication 587: Business Use of Home har ett arbetsblad som tar dig igenom processen för att bestämma vad du kan inkludera i Schema A.

För mer information om företagsanvändning av ditt hem- och hemmakontor

• IRS-skattemetod 509: Hemanvändning av företag
• IRS-publikation 587: Användning av ditt hem
• Instruktioner för formulär 8829-utgifter för företagsanvändning Hem (PDF)

Ansvarsfriskrivning: Informationen på denna sida är avsedd att ge en allmän översikt över ett ämne med ytterligare resurser som du kan konsultera. Författaren är inte en CPA eller advokat och denna information är inte avsedd att vara juridisk rådgivning. Varje situation är annorlunda. Innan du fattar några skattebeslut, kontakta din skatterådgivare.