Hur beräknar och laddar du GST / HST i mitt företag?

Fråga: Hur beräknar jag GST / HST?

Svar:

Det beror på vilken provins eller territorium din bostadsort ligger. Vissa provinser har harmoniserat sina provinsiella skatter med GST och uppbär en harmoniserad försäljningsskatt (HST) på skattepliktiga varor och tjänster. Vissa provinser / territorier har ingen provinsiell säljskatt och tar ut endast HST, och vissa provinser tar ut en separat Provincial Sales Tax (PST).

Provinces That Charge HST

Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island och Newfoundland / Labrador betala HST. I dessa provinser skulle du debitera rätt procentandel av HST på varor och tjänster. Kombinerade med GST, i dessa provinser är priserna:

• i Ontario, 13%
• i New Brunswick, 13%
• i Prince Edward Island, 14%
• i Nova Scotia, 15%
• i Newfoundland & Labrador, 15% (ökat till 15% från 13% per 1 juli 2016)

Så antar du sålde ett vindspel till ett pris av $ 39. 99 (ett skattepliktigt gott). Om du sålde det i Nova Scotia, skulle priset beräknas som:

1 Wind chime $ 39. 99
HST @ 15% $ 6. 00

Totalt pris $ 45. 99

Provinser med ingen PST (Provincial Sales Tax)

Beräkning av GST och fakturering är en väldigt enkel sak i Alberta, Nordvästra Territories, Nunavut och Yukon eftersom dessa provinser och territorier inte har några regionala försäljningsskatter. GST debiteras genom att beräkna 5% av objektets försäljningspris och lägga till det på räkningen.

En faktura för vindspelet skulle helt enkelt vara:

1 Vindklocka $ 39. 99
GST @ 5% $ 2. 00

Totalt pris $ 41. 99

Provinser som laddar GST och PST separat

I provinser där det finns PST (Provincial Sales Tax) måste du ladda både GST och PST; du beräknar GST på priset på varorna eller tjänsten innan PST har tillämpats. Provinserna Manitoba, Saskatchewan och British Columbia har PST:

i British Columbia, 7%

• i Saskatchewan, 6%
• och i Manitoba, 8% (Känd som Retail Sales Tax eller RST )
• Quebec - 9. 975% (Känd som Quebec Sales Tax eller QST).
• Till exempel i Manitoba är detaljhandelskatten 8 procent. RST, som GST, debiteras på det totala försäljningspriset på varorna. (Det totala försäljningspriset inkluderar leverans, post, transport, eller hanteringsavgifter.) Så i så fall skulle din försäljning av vindspelet beräknas som:

1 Wind chime $ 39. 99

GST @ 5% $ 2. 00
PST @ 8% $ 3. 20
Totalt pris $ 45. 19

Undantag för små leverantörer

Om din totala skattepliktiga företagsintäkter (före utgifter) är 30 000 USD eller mindre under det gångna året kvalificeras du som en liten leverantör och behöver inte registrera dig för att samla in och överlåta GST / HST .Du kanske vill göra ändå så att du kan återställa GST / HST på utgifter som betalas via Input Tax Credits. Observera att för provinser som laddar en separat PST kan du kvalificera sig för undantaget för mindre leverantörer för den federala GST men i provinserna Saskatchewan och Manitoba måste du fortfarande ladda PST / RST. BC har ett likvärdigt litet leverantörs undantag för PST.

Undantag för undantagna varor och tjänster utan undantag och värdering

Vissa varor och tjänster är befriade eller nollklassiga, vilket innebär att du inte debiterar HST på kundfakturan.

Se vilka varor och tjänster är GST / HST undantagna eller Nollställda? för en förklaring av undantagna varor och tjänster med nollvärde och exempel på vardera.

Försäljning av varor och tjänster till en annan provins eller territorium

Om du säljer varor och tjänster till en annan provins eller territorium tar du ut GST / HST baserat på den skattesats som är belagen i destinationsprovinsen / territoriet. Så till exempel om ditt företag bor i BC och du säljer och levererar produkter till Alberta skulle du debitera 5% GST i stället för BC-priset på 5% GST + 7% PST.

Försäljning av varor och tjänster från Kanada

Du behöver inte ladda GST / HST på varor som skickas till ett annat land. Det kan dock finnas export- / punktskatter. Till exempel är produkter som cigaretter och alkohol föremål för punktskatter från de provinsiella och federala regeringarna.

Mer information om fakturering och tillämpning av skatter finns i Faktura och Faktura med HST. Båda dessa artiklar förklarar exakt vilken information som ska finnas på en faktura och tillhandahåller fakturamallar du kan använda.

Tillbaka till> Vanliga GST-frågor Index