Ger anställda bonusar? Känn skattekonsekvenserna

Hur ger bonusar påverkar skatter på arbetsgivare och anställda?

Medarbetarbonus är ett bra incitament för anställda, men innan du bestämmer dig för att lämna ut dem, var noga med att du förstår skattemässiga konsekvenser - för ditt företag och dina anställda.

För att vara tydlig är en bonus en särskild engångs eller årlig betalning till en anställd för något speciellt ändamål. Bonusen är en extra betalning utöver lön eller timelön för året.

Bonus kan vara avtalsenliga, till exempel försäljningsbonus för säljare, eller de kan vara för prestationsutmärkelser. En annan typ av bonus är en speciell semesterbonus till en grupp anställda som har träffat ett visst försäljnings- eller produktionsmål eller för den årliga lönsamheten.

Bonus betalas vanligen ut i en särskild kontroll.

Avdrag för anställningsbonus som affärskostnad

Om du har lite pengar och förväntar dig att göra vinst i år är det bra att betala bonus till anställda. Förutom att få skatteavdrag för dessa förmånskostnader, får du också mycket goodwill från anställda, särskilt runt semestern.

Meddela bonusen som en engångshändelse, så du ger inte förväntan om att du kommer att ge ut bonusar varje år. Det är roligt, hur när man gör någonting en gång, kommer folk att förvänta sig det. När du gör det två gånger ser människor det som en anställning rätt, inte bara ett privilegium.

Bonusar är avdragsgilla företagskostnader, i kategorin "utbetalningar till anställda". Om du ger bonusar till vissa anställda och inte andra, se till att du har en tydlig motivering för denna skillnad.

Du kanske vill ge prestationsrelaterade bonusar, kopplade till utvärderingar, till exempel. Susan Heathfield, Human Resources Expert, har en utmärkt artikel om att ge bonusar till anställda, för att hjälpa dig att noga överväga denna process.

Ersättningar till anställd / Ägare s

Anställda / ägarbonus är en legitim affärskostnad och kan dras av under vissa omständigheter.

Till exempel:

• S-företag kan dra av bonusar för aktieägare och ägare, så länge de äger sina aktier när bonusen betalas.
• C-företag kan bara dra av bonusar till aktieägare / ägare som har 50 procent eller högre ägande när bonusen betalas.

Bonusar anses inte avdragsgilla utgifter för ensamföretag, partnerskap och aktiebolag, eftersom ägarna / partnerna / medlemmarna anses av IRS att vara egenföretagare. Det här är en situation där att ha ett företag och vara anställd hos det bolaget kan leda till mer skatteavdrag.

Bonus som beskattningsbar inkomst till anställda

Medarbetarbonus är alltid beskattningsbar för anställda som anställningsförmån.Du måste hålla in federala och statliga inkomstskatter och FICA skatter (Social Security och Medicare). Du måste också inkludera bonusbelopp vid beräkning av arbetslöshetsskatter, socialförsäkringsbeloppet och den extra Medicare-skatten.

Bonus och övertid

Bonus kan vara diskretionärt (enligt arbetsgivarens diskretion) eller icke-diskretionär. Det är viktigt att veta skillnaden, eftersom icke-diskretionära bonusar kan behöva inkluderas i övertidslönberäkningar.

En bonus är diskretionär om det inte förväntas.

Om du ger en anställd en prestationsbonus i slutet av året, och du inte ger det varje år, är det diskretionärt. Det enda undantaget är att IRS säger att semesterbonuser kan vara diskreta, även om de ges varje år.

Non-discretionary bonusar är de som åläggs arbetsgivaren, genom ett fackligt kontrakt, anställningsavtal eller som bonusmedarbetare förväntar sig (förutom den ovan nämnda semesterbonusen). Signeringsbonus (för undertecknande av kontrakt) är icke-diskretionär.

Icke-diskretionära bonusar måste läggas till veckovis bruttolön för arbetstagare per timme och för befriade anställda som är berättigade till övertid.

Beräkna bonusbeloppet

När du beräknar bonusbeloppet måste du betala kontrollen som en vanlig lönecheck:

• Du måste hålla in federala och statliga inkomstskatter från bonuskontrollen
• Du måste beräkna och hålla FICA-skatter (social trygghet och medicare) från lönecheck för arbetstagare, och
• Du måste betala din del av FICA-skatten som arbetsgivare.
• Du måste också anmäla bonusen tillsammans med andra betalningar till anställda på Form 941.

Ändring av medarbetaravdrag för bonusar

Om du bestämmer dig för att ge dina anställda en bonus i december eller när som helst måste du ge dem möjlighet att ändra sitt innehavsbehörighet (på formulär W-4) för den lönechecken och ändra den för efterföljande lönecheck. Många anställda tycker om att ändra sin bonuskontroll, så att de får mer av bonusen.