Federala inkomstskattesatser 2017

Den federala regeringen beskattar personliga inkomster med en graderad skala i USA. Personliga inkomstskattesatser börjar med 10 procent och ökar gradvis till 15 procent, sedan 25 procent, 28 procent, sedan 33 procent och 35 procent innan man når en toppränta på 39,6 procent.

Varje skattesats gäller för ett visst inkomstintervall. Denna räckvidd kallas för en skatteskala . Var varje skattkonsol börjar och slutar beror på en persons ansökningsstatus.

Skattesatserna varierar också beroende på en persons inkomsttyp. Vanliga skattesatser gäller för de flesta inkomsttyper. En separat skattesats gäller för intäkter från långfristiga realisationsvinster och kvalificerade utdelningar.

Låt oss först få en översikt över alla skattesatser för år 2017. Tabellerna nedan, grupperade enligt registreringsstatus, visar skattesatserna på vanlig inkomst i första kolumnen, kurserna för långfristiga realisationsvinster och kvalificerade utdelningar i den andra kolumnen och de inkomstnivåer som dessa satser gäller för i tredje kolumnen. Det är viktigt att notera att dollarn belopp representerar

skattepliktig inkomst, vilket är totalinkomst efter olika avdrag har dragits av.

Skattesatserna skiljs åt genom arkiveringsstatus:

Skattefria inkomstkonsoler

Vanlig inkomst
Långfristig kapitalvinst och kvalificerad utdelning	Skattningsbar inkomst mellan	10 %
0%	$ 0 till $ 9, 325	15%
0%	$ 9, 325 till $ 37, 950	25%
15%	$ 37, 950 till $ 91, 900	28%
15%	$ 91, 900 till $ 191, 650	33%
15%	$ 191, 650 till $ 416, 700	35% 15%
$ 416, 700 till $ 418, 400	39. 6%	20%
$ 418, 400		Chef för hushållsskattepliktiga inkomstkonsoler

Vanlig inkomst

Långfristig kapitalvinst och kvalificerad utdelning
Skattbar inkomst mellan	10 %	0%
$ 0 till $ 13, 350	15%	0%
$ 13, 350 till $ 50, 800	25%	15%
$ 50, 800 till $ 131, 200	28%	15%
$ 131, 200 till $ 212, 500	33%	15%
$ 212, 500 till $ 416, 700	35% 15%	$ 416, 700 till $ 444, 550
39. 6%	20%	$ 444, 550+
	Gift Filing Separately Taxable Income Brackets	Vanlig inkomst

Långfristig kapitalvinst och kvalificerad utdelning

Skattbar inkomst mellan
10%	0%	$ 0 till $ 9, 325
15%	0%	$ 9, 325 till $ 37, 950
25%	15%	$ 37, 950 till $ 76, 550
28%	15%	$ 76, 550 till $ 116, 675
33%	15%	$ 116, 675 till $ 208, 350
35%	15%	$ 208, 350 till $ 235, 350
39. 6%	20%	$ 235, 350+
	Giftfyllda gemensamma och kvalificerade änkor / änklingar Fästen	Vanlig inkomst

Långfristig kapitalvinst och kvalificerad utdelning

Skattbar inkomst mellan
10%	0%	$ 0 till $ 18, 650
15%	0%	$ 18, 650 till $ 75, 900
25%	15% > $ 75, 900 till $ 153, 100	28%
15%	$ 153, 100 till $ 233, 350	33%
15%	$ 233, 350 till $ 416, 700 > 35%	15%
$ 416, 700 till $ 470, 700	39.6%	20%
$ 470, 700+		Detta skattesatsdiagram betonar mekaniken för hur man beräknar den federala inkomstskatten. Vi börjar med att räkna ut en persons skattepliktig inkomst och efter att vi har identifierat vilken konsol den skattepliktiga inkomsterna faller in arbetar vi över hela raden från vänster till höger.
2017 Vanliga skattesatser för enkel arkiveringsstatus	[Skattesatsplan X, Internal Revenue Code avsnitt 1 (c)]	Om din skattepliktiga inkomst är mellan

Subtrahera din skattepliktiga inkomst från

Multiplicera Belopp före

Ytterligare belopp $ 0 och $ 9, 325
Skattningsbar inkomst Minus $ 0	× 10%	$ 0	$ 9, 325 och $ 37, 950
325	× 15%	$ 932. 50	$ 37, 950 och $ 91, 900
Skattningsbar inkomst Minus $ 37, 950	× 25%	$ 5, 226. 25	$ 91, 900 och $ 191, 650
Skattningsbar inkomstminus $ 91, 900	× 28%	$ 18, 713. 75	$ 191, 650 och $ 416, 700
Skattningsbar inkomst Minus $ 191, 650	× 33%	$ 46, 643. 75	$ 416, 700 och $ 418, 400
Skattningsbar inkomst Minus $ 416, 700	× 35%	$ 120, 910. 25	$ 418, 400+
× 39. 6%	$ 121, 505. 25		(För enkelhetens skull förutsätter det här diagrammet att all inkomst är ordinarie inkomst, inte inkomstvinster).
För att använda denna tabell, Vi tar skattepliktig inkomst och subtraherar beloppet där den relevanta skattekonsolen börjar i de två första kolumnerna. Detta lämnar bara den beskattningsbara inkomsten inom den skattekonsolen. Vi multiplicerar detta belopp med skattesatsen för den fästet i tredje kolumnen. Det här är beloppet av skatt på inkomst inom den skattekonsolen. Vi lägger till detta belopp den kumulativa federala skatt på inkomst som faller i de lägre skattesatserna - det här är det belopp som anges i den fjärde kolumnen. Detta resulterar i den totala summan av federal inkomstskatt i den sista kolumnen.	Antag exempelvis att Edith, en enda person, har en skattepliktig inkomst på $ 100 000. Detta faller inom den fjärde skattefästet, som sträcker sig från $ 91 900 till 191 650 USD av beskattningsbar inkomst. Om vi ​​antar att alla Ediths inkomster är föremål för de vanliga skattesatserna, beräknar vi hennes federala inkomstskatt enligt följande:	Exempel:	Om din skattepliktiga inkomst är $ 100 000

, passar den i

fästet mellan $ 91, 900 och $ 191, 650

. Subtrahera $ 100 000 minus den nedre delen av konsolen ($ 91, 900) för totalt $ 8, 100 - den totala inkomsten som faller i denna konsol. Detta multipliceras med kursen för denna konsol (28 procent) för att få $ 2, 268. Lägg till det extra beloppet i den sista kolumnen på $ 18, 713. 75 - Den totala skatteskulden på hennes inkomst som faller i de lägre skattesatserna - - för en slutlig summa av $ 20, 981. 75.

Resultaten av vår beräkning:

Edith ansvarar för att betala $ 20, 981. 75 av federal inkomstskatt på beskattningsbar inkomst på $ 100, 000.

Ediths beskattningsbar inkomst faller inom 28 procent skattesats. Hennes inkomst över $ 91, 150 beskattas med 28 procent. Resten av hennes inkomst beskattas till lägst 10 procent, 15 procent och 25 procent. Ediths effektiva eller genomsnittliga skattesats är hennes totala skatteskuld dividerad med hennes skattepliktiga inkomst, eller 20, 981. 75 dividerad med 100 000 motsvarande 20 98175 procent. Denna effektiva skattesats är en blandning av alla skattesatser som gäller för hennes inkomst. Övriga skattesatser i effekt för 2017

Förutom de federala inkomstskatterna på den vanliga inkomsten finns det andra skatter som kan gälla för personlig inkomst:

• Skattesatsen för social trygghet
• är 12. 4 procent på löner och egenföretagande inkomst upp till den årliga Social Security lönebasen på 127, 200, 200 dollar. Det innebär att den maximala sociala trygghetsskatten som betalas av anställda är 7 $ 886. 40, det högsta betalda av arbetsgivare är 7 dollar, 886. 40, och det högsta belopp som betalas av egenföretagare är 15 $, 772. 80.
• Den
• Medicare skatten
• är 2,9 procent på löner och egenföretagandeinkomst.

Den

tilläggsskatten för medicinsk skatt är 0. 9 procent på löner och egenföretagandeinkomst över följande tröskelvärden: Gift Filing Jointly $ 250 000, Single eller Head of Household eller Qualifying Widow (er) $ 200 000, och Gift Filing Separately $ 125, 000.

• Alternativ Minsta Skatt: 26 procent på beskattningsbar inkomst (som omräknat enligt AMT reglerna) under $ 93, 900; 28 procent på AMT beskattningsbar inkomst över $ 93, 900. För singel, chef för hushåll, Gift Filing Jointly och Qualifying Widow (er): 26 procent på AMT skattepliktig inkomst under $ 187, 800; 28 procent på AMT beskattningsbar inkomst över $ 187, 800. Nettoinvesteringsinkomsterna
• beskattas med en skattesats om 3,8 procent på det lägsta av nettoinvesteringsinkomster eller modifierad justerad bruttoinkomst över Följande tröskelvärden: Gift Filing Jointly eller Qualifying Widow (er) $ 250,000, Single eller Head of Household $ 200,000 och Gift Filing Separately $ 125, 000.
• Capital Winnings skattesatser varierar beroende på om vinsterna är på kort eller lång sikt. Kortfristiga vinster beskattas till ordinarie inkomstskattesatser. Långfristiga vinster och kvalificerade utdelningar beskattas till 0 procent när skattepliktig inkomst faller i 10-15 procent marginalskattfästen. Detta ökar till 15 procent när skattepliktig inkomst faller i 25, 28, 33 eller 35 procent marginalskatt parentes och till 20 procent när skattepliktig inkomst faller i 39,60 procent marginalskattefäste. Skattesatser är 25 procent på avskrivningar, 28 procent på samlarobjekt och 28 procent på kvalificerad småföretag efter uteslutning. Hur man utnyttjar dina marginalskattesatser
• Personer kan använda skattesatserna på ett antal sätt för att hjälpa till med att planera sin ekonomi. Du kan använda dessa skattesatser för att räkna ut hur mycket skatt du ska betala på extra inkomst du tjänar. För en skattebetalare i 25 procent skattesatsen kommer extra inkomst att beskattas till 25 procent tills skattebetalarens inkomst når nästa skattesats på 28 procent. Kom ihåg att olika inkomstintervall beskattas till olika priser. De inkomstintervaller som priserna gäller är baserade på en persons arkiveringsstatus.
• Du kan också använda dessa skattesatser för att räkna ut hur mycket skatt du ska spara genom att öka dina avdrag.En skattebetalare i 28 procent skattefäste sparar 28 cent i federal skatt för varje dollar som spenderas på en skatteavdragsbar kostnad, såsom hypotekslån eller välgörenhet. Marginalskattesatserna interagerar med andra skattesatser, i synnerhet den alternativa lägsta skatten. Minimiskatten fungerar för att eliminera skattebesparingarna för vissa typer av avdrag. Källa: De officiella skattesatserna för 2017 publiceras av Internal Revenue Service i intäktsproceduren 2016-55.
• Om du beräknar din faktiska inkomstskatt, beräknar du beräkningsbladet i 2017 Instruktioner för formulär 1040

och 2017

Skatttabellerna

, även i 2017-utgåvan av

Publikation 505, Skatteavdrag och beräknad skatt