Kanadensisk inkomstskatt - företagsinkomst från en hobby

Fråga: Jag gör några pengar från min hobby. Måste jag förklara denna inkomst på min kanadensiska inkomstskatt?

Svar:

Ja! Om du faktiskt gör en vinst från din hobby så anses det vara företagsinkomst. Du kanske inte anser att du faktiskt driver ett företag, men du gör enligt regeringen. Canada Revenue Agency (CRA) definierar ett företag som "någon aktivitet som du gör för vinst".

De säger vidare att definitionen av affärsverksamhet innefattar ett yrke, ett kall, en handel, en tillverkning, ett äventyr eller ett intresse i handeln och ett företag av något slag.

Om du säljer produkter eller tjänster till vinst bryr sig inte Kanada-inkomstbyrån om att du bara säljer "några" eller att du anser att din verksamhet är en hobby - när du skickar din kanadensiska inkomstskatt måste du deklarera

alla av din inkomst från alla -källor.

Exempel

1) Bob har utmärkta träbearbetningsförmåga och som hobby skapar vackra snidade salladsskålar som han säljer i en kiosk vid jul i ett lokalt köpcentrum. Han har en träbearbetningsaffär med ett antal dyra verktyg och måste också betala för material så att de pengar han gör från att sälja skålarna inte täcker kostnaderna för att göra dem. Han gör det för njutning och är inte upptagen med att göra vinst. Måste han redovisa företagsinkomst?

Svar:

Förmodligen inte. Den allmänna regeln är att du måste göra vinst (t.ex. intäkter överstiger kostnader) eller tänker göra vinst i framtiden. I Bobs fall överstiger hans utgifter (butik, verktyg, material) vad som helst han får från att sälja sina hobbyartiklar. Observera att om han bestämde sig för att deklarera sin inkomst kan det faktiskt vara en inkomstskattförmån eftersom det skulle göra det möjligt för honom att avskriva sina affärskostnader och registrera en företagsförlust (se fördelarna med att deklarera hobbyinkomsten nedan).

2) Som en hobby går Jane regelbundet till garageförsäljning och plockar upp saker som hon säljer på eBay för en betydande markup.

Eftersom hon bara säljer på eBay måste hon rapportera företagsinkomst?

Svar:

Ja, om hon säljer på eBay på någon form av regelbunden grund måste hon förklara sin inkomst på sin inkomstskatt. Canada Revenue Agency (CRA) vann ett rättsfall mot eBay år 2009, vilket kräver att eBay tillhandahåller information om volymmässiga säljare till CRA (de som gör över $ 1 000 per månad, så kallade PowerSellers). Men det betyder inte att de blundar mot dem som säljer regelbundet på eBay och gör mindre än en månad. Jane Business passerar vinsttestet och hon måste se till att all hennes inkomst är deklarerad. CRA gör ingen åtskillnad mellan att sälja online och sälja offline (även känd som tegelsten och mortelförsäljning). Hur rapporterar jag hobbyinkomst?

Du måste anmäla pengar du gör från din hobby som företagsinkomst genom att fylla i formuläret T2125, (affärsförteckning eller yrkesverksamhet) som ingår i T1-avkastningspaketet. Om du inte känner till processen eller bara vill ha en uppfriskning, kan du genomföra den genom att fylla i din T1 kanadensiska inkomstskatt.

Fördelar med att deklarera hobbyinkomsten

Rapportering av intäkten från din hobbyobjektförsäljning som företagsinkomst kräver ytterligare pappersarbete, men det har också några stora fördelar, varav den främsta är förmågan att avskriva företagskostnader mot inkomst.

Det här inkluderar utgifter för hemanvändning, Kostnader för måltider och underhållning, utgifter för motorfordon etc. Du kan använda kapitalkostnadsavgiften för att årligen avskriva en del av tillgångar som egendom och utrustning som ditt företag har förvärvat. För att göra detta måste du naturligtvis hålla reda på alla dina försäljningar och kostnader (inklusive alla kvitton).

Om du har regelbunden inkomst från ett jobb eller företag och hobbykostnaderna överstiger intäkterna från försäljningen av hobbyobjekten, blir det överskott som dras av mot din totala inkomst så att din totala skattekostnad blir lägre. Observera att det finns gränser för detta - du kan inte fortsätta att skriva ut tusentals dollar i förluster från dina hobbyaktiviteter mot din vanliga inkomst år efter år utan att locka uppmärksamheten hos CRA. CRA använder vinsttestet för att avgöra om dina aktiviteter bedrivs med en "rimlig förväntan på vinst".

Tillbaka till> Kanadensisk inkomstskatt FAQs Index