Har du och din make fortfarande "jag älskar dig"?

Har du och din make / maka fortfarande "I Love You" testamenten? Om så är fallet saknar du några fantastiska möjligheter till boendeplanering, inklusive planering av fastighetsskatt, plan för skydd av tillgångar, planering av generationshoppning och att hålla din egendom i din familj i stället för att låta den komma i händerna på en andra makas familj .

Vad är en jag älskar dig vill?

En "Jag Älskar Dig" Vilja är en grundläggande typ av sista vilja och testamente som vanligtvis används av gifta par när deras ekonomiska situation inte motiverar behovet av fastighetsskatt planering genom användning av AB Trusts eller ABC Trusts.

- 9 ->

Till exempel kommer varje makas sista vilja och testamente att innehålla följande typ av språk:

"Vid min död lämnar jag hela min egendom till min make, direkt och utan tillit."

Fördelar med att gå utöver det enkla, jag älskar dig Wills

För gifta par med skattepliktiga fastigheter, planerar jag utöver det enkla jag älskar dig testamente rekommenderas för att minimera eller helt undvika skatter på staten och / eller federal nivå. I stället för att lämna all den avlidna makeens tillgångar direkt till den efterlevande maken via en I Love You-vilja, kan minskning eller eliminering av fastighetsskatt uppnås genom användning av AB Trust eller ABC Trust-planering.

Men med det federala skattetillägget för närvarande sitter vid $ 5. 25 miljoner, värdet av fastigheterna krymper och det nya begreppet "bärbarhet" av skattebefrielsen mellan makar, är många människor felaktigt ledda till att tro att AB Trust eller ABC Trust planering inte längre är en nödvändig del av sina fastighetsplaner .

Bortsett från de uppenbara nackdelarna med att eliminera AB Trust eller ABC Trust-planering i stater som Maryland, Massachusetts, New Jersey, New York och Oregon som samlar statsskatter och har mycket låga skattebefrielser, finns det flera andra anledningar till varför går utöver grundläggande Jag älskar dig Wills bör övervägas av gifta par:

5 saker du kan göra

För alla dessa skäl ska enkla "jag älskar dig" Wills endast betraktas av gifta par i mycket begränsade omständigheter. Så om du och din make fortfarande har "Jag Älskar Du" Wills, då borde du träffas med en advokat för att planera för att diskutera alla dina alternativ.

1. Investeringsskydd: Att använda AB Trusts eller ABC Trusts betyder inte att du måste fylla på A-, B- och / eller C-trusts (hur mycket som behöver finansieras i varje separat förtroende beror på värdet av den första makas egendom att dö). Vad det betyder är att A-, B- och C-trusts är alla oåterkalleliga förtroende, och alla tillgångar som ägs av A-, B- eller C-förvaltningen kommer inte att betraktas som den efterlevande makas egen egendom och borde därför skyddas mot fordringsägare, rovdjur och rättssaker.Vad det innebär är att även om ett giftermål inte är skattepliktigt, kan de fortfarande utnyttja B Trusts förmånsbestämda fördelar, även om det är den enda förtroendet som måste finansieras efter att den första makan dör.
2. Skilsmässningsskyddsplanering: Vad kan hända om den efterlevande makan lämnar allt genom en I Love You Will och då slutar den överlevande makan att gifta sig igen utan att ingå ett prenuptialavtal? Då kommer de ursprungliga parternas tillgångar att bli sårbara för den nya makeens fordringar om det andra äktenskapet slutar i skilsmässa. Detta kan undvikas genom användning av AB Trusts eller ABC Trusts av samma skäl som dessa förtroende ger skydd för tillgångar. Dessa förtroende är oåterkalleliga och anses inte som den efterlevande makas egen separata egendom, så att de tillgångar som finns i förtroende inte bör omfattas av uppdelning i en skilsmässa bosättning.
3. Hålla tillgångar i familjen: Vad kan hända om den efterlevande makan lämnar allt genom en I Love You Will och då slutar den överlevande makan att gifta sig igen utan att ingå ett avtal om förtidspension? Då är den efterlevande makan fri att göra en ny I Love Will med sin nya make och lämna allt till den nya maken i stället för till det ursprungliga parets egna barn eller andra mottagare. Detta kan undvikas med hjälp av AB Trusts eller ABC Trusts eftersom dessa förtroende kan utformas för att ta hand om den efterlevande maken under sin återstående livstid, men också för att skydda huvudmannen till förmån för den avlidne makeens barn eller andra förmånstagare efter Den efterlevande makan dör. Detta är särskilt viktigt när varje make har en annan uppsättning slutliga stödmottagare.
4. Fastighetsskattplanering: Vem vet vad som kommer att hända med den federala fastighetsskatten och det här nya begreppet "bärbarhet"? Medan den federala skatteavgiften för närvarande sitter vid $ 5. 25 miljoner är kongressen alltid ute efter sätt att höja intäkterna och beskatta en avlidnes gods är mer tolerabel för vissa än att beskatta de levande. Det trevliga med att använda AB Trust eller ABC Trust-planeringen är att B Trust aldrig kommer att bli föremål för skatter efter att den efterlevande maken dött oavsett vad skattebefrielsen är vid den tiden eller huruvida överföringen av undantaget fortfarande finns tillgänglig. Således är B Trust ett viktigt planeringsverktyg för säkring av framtida förändringar i såväl federala som statliga skatteskatter.
5. Generation-Skiping Planning: Medan det federala skattetillägget för närvarande är "bärbart" mellan gifta par är det inte skattebefrielsen som genererar överföring av överföring. För att gifta par ska kunna maximera användningen av sina skattebefrielser för kombinerad generationshoppning, krävs AB Trust eller ABC Trust-planering. Detta kommer att vara särskilt viktigt för ett par vars gods överstiger den nuvarande federala skattebefrielsen för 5 dollar. 25 miljoner men är mindre än dubbelt undantaget för $ 10. 5 miljoner.Att använda AB Trust eller ABC Trust planering kommer att tillåta paret att vidarebefordra ett belopp som motsvarar två gånger deras generationsskyddsöverföring skattebefrielse eftersom utan planering den överlevande maken kommer att vara begränsad till att bara övergå till 5 dollar. 25 miljoner genom ett generations hoppande förtroende.

OBS! Statliga och lokala lagar ändras ofta och följande information kan inte återspegla de senaste ändringarna. För aktuell skatt eller juridisk rådgivning, var god kontakta en revisor eller en advokat eftersom informationen i denna artikel inte är skatt eller juridisk rådgivning och inte ersätter skatte- eller juridisk rådgivning.