Dras av din iPad för företagsanvändning

Är en iPad eller annan tablettdator avdragsgill som en affärsutgift? Svaret, som alltid, är "det beror på det." I den här artikeln beskrivs hur skatter fungerar för ett företag, för inköp och användning av tablet-datorer.

Deidre Morhet, grundare av BASC Expertise, en skatt, lön och konton i Arizona svarar på några vanliga frågor om skattemässiga konsekvenser av tabletter i ett företag ( med mina kommentarer i kursivet ):

Jag vill köpa en tablett (iPAD eller Yta eller annat) att använda i min verksamhet och delvis för personliga utgifter. Kan jag dra av inköpspriset som en affärskostnad? IRS anser en tablett en anläggningstillgång med avskrivning. Men så länge du har en företagsinkomst som överstiger kostnaden för tabletten och du använder den mer än 50% i ditt företag, kan du bekosta det enligt IRS-kod 179.

Uppdatering: Från och med 2016 kan du dra av hela kostnaden för mindre företagstillgångar som iPads istället för att avskriva dem över tiden. Kontorsprodukter som kostar $ 2500 eller mindre kan dras av som en kostnad i det år du köper och börjar använda dem.

Kan jag dra av de månatliga kostnaderna för användning av denna tablett som en affärsutgift? Måste jag skilja ut den personliga tiden? Du kan bara dra av de kostnader som är förknippade med företagsanvändningen, så ja du måste hålla reda på den personliga användningen.

(Läs mer om att hålla affärs- och personalkostnader åtskilda.)

Jag har hört att tabletter anses vara "listad egendom". Hur skiljer sig fastighetsegenskapen från andra affärsegenskaper och utrustning? Listad egendom är i allmänhet någon tillgång som lämpar sig för personligt bruk. Om tillgången inte uppfyller kraven för avsnitt 179 och i stället är föremål för regelbunden avskrivning, måste du begränsa de avskrivningar som hävdas av den procentuella affärsverksamheten.

Tabletter som listad egendom

IRS har en särskild kategori av utrustning som företag köper och använder, men som också kan användas personligen. Det är lite svårt att till exempel använda en fräsmaskin hemma, men en bil eller en dator kan användas personligen. IRS vill inte att företag köper och använder dessa saker för att läsa böcker, spela spel eller titta på videoklipp och försöka ansöka om ett företagsavdrag för denna användning.

Avdrag för din iPad

Kraven för att dras av listad egendom är strängare än för annan egendom. För att dra av kostnaden för iPad eller surfplatta som en affärsutgift måste du kunna visa att den används mer än 50% för affärsändamål . Så om du använder det för företag, lägg inte spel på det och du kan visa hur du använde den för affärer.Om du till exempel kan visa att du bara använder den när du reser i affärer och att det är den enda datorn som du tar på affärsresor, kanske du kan få avdraget. Att hålla noggranna och detaljerade register är nyckeln.

Avdrag för din iPad-användning som företagskostnad

Glöm inte bekostnaden av Wi-Fi eller 4G för din IPad; Om du kan bevisa att den används främst för företag, kan du också dra av en del av månadskostnaden för ditt nätverk som en affärsutgift.

Hur skiljer jag affärs- och personligt bruk så att jag inte stöter på IRS? Den bästa metoden är att hålla en logg över den tid du använder tillgången för affärer jämfört med den tid du spenderar med det personligen och fördela dina månatliga gemensamma kostnader med denna procentandel. Det är viktigt att behålla skriftliga dokument.

Om affärsändringsprocenten understiger 50% kan du bli föremål för återtagning av avdragsavgiften och avskrivningsavgiften i avsnitt 179 (det vill säga att du kanske inte kan få snabbare avskrivningsskatter). Eventuella direkta företagskostnader relaterade till tabletten (som inköp och nedladdning av företagsapplikationer) kan kostnadsföras när de köpts.

Vad händer om jag är anställd och vill köpa tabletten för företagsanvändning? Finns det ett sätt att dra av detta köp på min personliga avkastning? Endast som oförutsedda anställdas rörelsekostnad med förbehåll för 2% av Justerad bruttoinkomstbegränsning på din personliga avkastning.

Om jag (arbetsgivaren) tillhandahåller en tablett för en anställd, kan jag fortfarande dra av kostnaden (inledande och pågående) som en företagskostnad? Är denna tablett betraktad som en skattepliktig nytta för min anställd? Du kan dra av hela kostnaden för tabletten till anställd så länge som den personliga användningen rapporteras som en förmånsavgift på arbetstagarens W-2 eller medarbetaren ersätter dig för personligt bruk. I det här fallet måste du, som beskrivet ovan, dokumentera vilken del av arbetstagarens användning som är för företag.

Dokument, dokument, dokument!

Som vanligt är mitt mantra "DOKUMENT!" Så snart du öppnar din iPad och börjar använda den, börja med att hålla en logg över verksamheten. Använd ett enkelt kalkylblad (de är tillgängliga för iPad och mobilanvändning) och registrerade timmar och verksamheten. Gör det inte komplicerat; anser det som att spela in tid som spenderas på någon aktivitet. Att bli vana med att göra detta kommer att betala stora utdelningar om du någonsin granskas.

Ansvarsbegränsning: Ingenting i denna artikel, på denna sida, bör betraktas som skatte- eller juridisk rådgivning. Kommentarer och information som lämnas här gäller endast för allmän information. Varje affärssituation är unik, statliga och federala lagar och förordningar, inklusive IRS-förordningar, ändras ständigt. Innan du gör något affärsbeslut som har skatt eller juridiska konsekvenser, diskutera med din skatt och juridisk rådgivare.