Avdrag för diverse affärskostnader

Att slutföra schema C är inte svårt, men en av de tuffaste delarna av uppgiften är att ta reda på var allt går. Du vill vara säker på att inkludera ALLA legitima affärskostnader för att hålla din skattekostnad låg, men det finns många utgifter som inte passar in i kategorierna på Schema C. Den här artikeln fokuserar på diverse kostnader och tittar på några utgifter som kan vara förvirrande och erbjuder några förslag om var de ska sätta.

Vi behandlar Schema C-Profit or Loss from Business i den här artikeln, men samma principer gäller för alla företagsinkomstskattformer, inklusive sådana för partnerskap, företag och S-företag.

Vilka företagskostnader är avdragsgilla?

Till skillnad från personalkostnader är affärskostnader för det mesta avdragsgilla. Men vissa företagsköp kan inte vara avdragsgilla. Här är en lista över de vanligaste icke-avdragsgilla affärskostnaderna, som politiska eller lobbykostnader, kostnader för klubbavgifter och avgifter, böter och påföljder.

Diverse affärsutgifter på schema C

Termen "diverse" definieras som "olika, varierade, blandade" och vi brukar använda den för omständigheter när vi inte kan ta reda på vilken kategori att lägga in en vara i. Schema C listar specifika företagskostnader som du kan dra av, på linjerna 8 till 26, sedan "Övriga kostnader" på Linje 27a. "Övriga utgifter" är diverse.

När du har bestämt vilka utgifter som ska ingå i "Övriga utgifter, Linje 27a" måste du lista dessa utgifter i detalj på del V i schema C och överföra summan till Linje 27a. Ju mer detaljer, desto bättre.

Alla kostnader för din verksamhet måste passa in i en viss kategori (linjer 8 till 26) eller i "Övriga utgifter (rad 27a).

När du slutför Schema C, börja med att titta på alla dina företagsutgifter från årets resultaträkning (P & L).

Placera kostnader i specifika kategorier där det är möjligt. Kategorin på din P & L ska matcha kategorierna av specifika utgifter i Schema C. Om de inte matchar, ta lite tid att sätta alla dina årsskift till för kostnader i dessa kategorier. Endast de utgifter som inte passar in i kategorierna går in i "Övriga utgifter (diverse)."

Diverse utgifter: En lista

Följande lista visar olika företagsutgifter som kanske eller inte är diverse ("övriga utgifter" på linje 27a i Schema C), med förslag om var de kan kategoriseras. Kvalifikationer för att dra av vissa kostnader är komplicerade, och vissa kostnader kan behöva skrivas av eller avskrivas över tiden, i stället för att dras av som kostnader under ett år.

Förslagen i denna lista är baserade på IRS Publication 535: Business Expenses. Denna information är generell och ska inte tolkas som skatte- eller juridisk rådgivning. Kolla med din skatterådgivare om enskilda frågor eller situationer.

Reklamkostnader:

Reklam, rad 8.

• Bankavgifter inklusive kassakostnader: Övriga kostnader.
• Bil- och lastbilskostnader: Reseutgifter, linje 24a.
• Klubbavgifter och medlemsavgifter: Övriga utgifter. Du kan dra av kostnader för avgifter till professionella organisationer, och de organisationer som du kan visa är nödvändiga för att bedriva din verksamhet. Du får inte dra av avgifter till avgifter till personliga eller hobbyklubbar eller grupper, eller avgifter / medlemskap som betalas till landsklubbar, rekreation eller sociala grupper.
• Betalningsavgifter för kreditkort , sena avgifter: Övriga kostnader.
• Utbildningskostnader , för dig själv som företagsägare eller för dina anställda: Övriga utgifter. En utbildningskostnad för företagare kan bara dras av om den "behåller eller förbättrar färdigheter som krävs i din handel eller verksamhet" eller att det krävs enligt lag eller förordningar för att behålla en licens för övning, status eller jobb. Läs mer om avdrag för utgifter för ägare och anställda i IRS Publication 970. Resekostnader relaterade till avdragsgilla utgifter för företagare eller anställda ingår i resekostnader.
• Kostnader för hemmakontor , inklusive telefon och verktyg, är inte avdragsgilla på samma sätt som företagskostnader för hemort. Se den här artikeln om kostnader för hemmakontor för mer information.
• Avgifter som hör samman med köp av en franchise, varumärke / servicemärke eller handelsnamn
• : Övriga kostnader. Men om dessa utgifter är en del av ditt köp av ett företag eller din företagsstart, kan de behöva skrivas av i stället för att de redovisas som kostnader. Kolla med din skatterådgivare. Skatteavdragsavgifter för din företagsbeskattningsavgift (inte din personliga avkastning) och affärsredovisningstjänster: Juridiska och professionella tjänster (Linje 17a).
• Internetrelaterade utgifter. Om du precis börjat i affärer, ska internetuppställningsavgifterna gå in i startkostnaderna, och de kan behöva skrivas av. Annars kan de listas i Övriga kostnader.
• Licenser och regleringsavgifter: Licenser och regleringsavgifter för din handel eller verksamhet som betalas årligen till statliga eller lokala myndigheter är i allmänhet avdragsgilla som Övriga utgifter. Vissa typer av licenser måste skrivas av.
• Belopp som spenderas med mindre pengar,
• som mat för möten eller parkeringsavgifter, kan listas i Övriga kostnader. Flytta maskiner, kontors- och affärsutrustning . IRS säger:
• Kostnaden för att flytta maskiner från en stad till en annan är vanligtvis en avdragsbar kostnad. Så är kostnaden för att flytta maskiner från en anläggning till en annan, eller från en del av din fabrik till en annan. Du kan dra av kostnaden för att installera maskinen på den nya platsen. Du måste dock kapitalisera kostnaderna för att installera eller flytta nyinköpta maskiner. Outplacement-tjänster

: Övriga kostnader.

• Reparationer och underhåll> Reparationer och underhåll, Linje 21 i Schema C. Prenumerationer
• på handels-, professionella och tekniska tidskrifter som används av dig och dina anställda är avdragsgilla som Övriga utgifter. Prenumerationer på allmänna tidningar som används i ett väntrum eller för kundanvändning är inte avdragsgilla. Verktyg
• är avdragsgilla på linje 25. Dessa inkluderar värme, ljus, kraft, telefonservice och vatten och avlopp. Du kan också överväga månatliga internettjänster som verktyg. DISCLAIMER: Författaren är inte en CPA eller advokat, och inget på denna sida i artiklar, e-postmeddelanden, blogginlägg eller annan kommunikation är avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning. Syftet med denna webbplats är att ge allmän information till läsare. Det görs ingen påstående om huruvida uppgifterna på denna webbplats är korrekta eller rättsliga. Federal, state och lokala lagar och förordningar förändras, och varje affärssituation är unik. Läsare borde inte vidta några skatter eller rättsliga frågor utan att granska alternativ med en skatteadvisat eller advokat.
• Källa: IRS Publicering 535: Företagskostnader