När är IRA eller 401 (k) s tillgängliga för kreditgivare

Det är en fråga som ofta ställs: När någon dör som lämnar en IRA eller 401 (k), måste pengarna användas för att betala sina räkningar? Om din älskade nyligen har dött och han ägde dessa typer av pensionskonton, kommer du att dra nytta av att förstå reglerna. Det snabba och enkla svaret är att det beror på om kontot hade en utsedd mottagare, någon annan än den decedentens egendom, vid tiden då han dödade.

Vad är en utsedd stödmottagare?

En IRA eller 401 (k) har en utsedd stödmottagare om decedentet fyllde i en mottagarbeteckning för kontot före hans död.

Om minst en av dessa utsedda stödmottagare överlever den decedent, kommer pensionskonto att skickas direkt till den personen utanför probatet. Det undviker decedentens fordringsägares räckvidd eftersom en del av probateprocessen innebär att man använder fastigheter för att tillgodose decedents skulder. Om IRA eller 401 (k) inte blir en del av boet kan det inte användas för att betala decedentens slutliga räkningar.

Vad händer om det inte finns en överlevande utsedd stödmottagare?

Om decedenten fyllde i en mottagningsbeteckningsblankett före hans död men alla de namngivna stödmottagarna förutse honom, kan en av två saker hända:

• IRA- eller 401 (k) -kontot kommer att gå in i decedentens probate estate och bli tillgänglig för att betala decedentens slutliga räkningar, eller
• IRA eller 401 (k) kommer att vidarebefordras direkt till decedents arvingar utan probat i enlighet med villkoren i IRA eller 401 (k) vårdnadshavarens betalningspolicy. Om detta händer, kommer IRA eller 401 (k) inte att användas för att betala decedentens slutliga räkningar.

Svärmor är personer som är så nära anknutna till decedenten, skulle de ha rätt att ärva från honom i avsaknad av en testamente.

Vad händer om decedenten misslyckades med att fylla i en formulär för bidragsgivare?

Om decedent misslyckades med att fylla i en mottagarens beteckning, kan samma två scenarier inträffa. Antingen kommer IRA eller 401 (k) att passera in i decedentens probate estate och vara tillgänglig för att betala decedentens slutliga räkningar, eller IRA eller 401 (k) kommer att gå direkt till decedentens arvingar, säkra från händerna på fordringsägare.

Vad händer om Decedents Estate är den namngivna stödmottagaren?

Det finns inget gissningar som är inblandade här. Pensionsräkenskaperna skulle gå in i hans egendom för eventuell överföring till hans godsets förmånstagare, de som nämnts i hans vilja att erhålla hans egendom. Men dessa förmånstagare kan bara ärva vad som är kvar efter det att decedentens slutliga räkningar, skatter och kostnader för driften av boet är alla betalda.

Pensionsfonderna skulle användas för att betala dessa räkningar och utgifter om inte boet innehåller tillräckliga pengar för att på annat sätt tillfredsställa skulderna, till exempel om den avlidne hade en livförsäkringspolicy med intäkter som skulle betalas till hans egendom för just detta ändamål.

Några komplicerade skattelagstiftningar avser arvade ERISA-kvalificerade pensionsförmåner, så det är troligt att befullmäktigaren eller den personliga representanten för boet först säljer annan egendom om fastighets tillgångar måste likvideras för att uppfylla dessa skyldigheter.

OBS: Lagar ändras ofta och den här informationen kan inte återspegla de senaste ändringarna. Vänligen kontakta en advokat för aktuell juridisk rådgivning. Informationen i denna artikel är inte juridisk rådgivning och ersätter inte juridisk rådgivning.