Syrtestförhållande för detaljhandel

Om du är en stor investerare kan du ha hört termen Acid Test Ratio. Eller kanske du hört termen från din revisor eller bokförare. Som återförsäljare kommer din bank att titta på denna beräkning när du ansöker om en kredit- eller affärslån.

Syraprovförhållandet är ett mått på hur bra ditt företag kan möta sina kortfristiga finansiella förpliktelser utan att sälja någon inventering. Med andra ord, hur frisk är din detaljhandel om försäljningen plötsligt slutat.

Nu kan det låta som ett "vild" exempel, men överväga att staden bestämmer sig för att göra om gatan framför dig och för att blockera tillgången i några månader. Eller vad händer om din butik slogs med en stor storm och du var tvungen att stänga för reparationer för några dagar?

Syftet med denna beräkning är att visa hur lätt ett företag skulle kunna likvideras och därmed hjälpa finansinstituten att bestämma hur krediten är värdig för företaget. Ju lättare det är att likvida, desto mindre risk banken eller finansinstitutet tar på sig när man erbjuder ett lån. Namnet "Acid" kommer från bruket att använda syra för att testa ädelmetaller. Miners använder för att sätta syra på guld för att se om det var riktigt. Om det var äkta guld, skulle det stå upp mot syran; Om det inte var det skulle det tona guldgrönt.

För att beräkna denna ration, Aktuella tillgångar - Varulager ÷ Summa nuvarande skulder. Så om du har $ 20 000 kontant i banken och $ 10 000 i kundfordringar så är dina nuvarande tillgångar $ 30 000 (eftersom vi inte innehåller inventarier eller fysiska tillgångar som bord och stolar.) Om dina kortfristiga skulder (skulder) är $ 20 000, då är ditt förhållande 1: 5: 1.

Ett förhållande större än 1: 1 är bra och indikerar att verksamheten kan betala sina kortfristiga skulder utan att vara beroende av försäljningen av lager. Finansinstitutens banker och investerare vill ha detta förhållande så högt som möjligt för att underlätta risken att investera i dig och din butik. Du kan ha en familjemedlem som har investerat i verksamheten och de vill veta hur bra hans investering gör.

I de flesta fall kommer han att be om ditt resultaträkning (resultaträkning) och balansräkning. Dessa rapporter är dock en ögonblicksbild i tid och illustrerar inte hur bra du kan överleva en dålig period.

Vi brukade köra detta test på min detaljhandel för att bestämma markdowns. Om vi ​​hade en dålig eller ohälsosam position med vårt syraprovförhållande och våra lagerförändringar har varit för låga skulle vi skapa en stor försäljningshändelse för att generera kassaflöde och sänka våra lagernivåer. (Kom ihåg att låga lagerförändringar betyder kontanter som sitter i ditt bakrum istället för att betala dina räkningar.)

Detta test är också känt som Quick Ratio eller Liquid Ratio.Dessa är bara olika etiketter för samma beräkning. Dessa variationer av namn förekommer baserat på branschen som använder termen. I slutändan är kassaflöde nyckeln till att driva ditt företag från dag till dag. Men och syretestviljan hjälper till att analysera den långsiktiga hälsan eller hållbarheten. Många återförsäljare arbetar med en ration under 1: 1 och kämpar därför för att få pengar när de behöver det. Innan du går till din bankir, kör detta test själv. Om du delar den här informationen med dem när du ansöker löser du inte bara deras farhågor på risken, utan du visar också att du är en kunnig affärspersonal.

Och det är vad varje bank eller investerare vill ha på roten av verksamheten.