En komplett Small Business Income Tax Guide

Din Small Business Tax Guide

Småföretag beräknar deras rörelseresultat eller -förlust för inkomstskatter och inkluderar sedan denna information om deras personliga avkastning. Denna handbok för småföretagskunder hjälper dig att bestämma vilka formulär som ska användas och hur man sammanställer information för dessa formulär.

Den här guiden är för småföretag som lämnar in sina avkastningar på Schema C med sina personliga avkastningar (Form 1040).

Detta inkluderar ensamägare och ensamstående LLC-ägare. Jag har en separat Komplett guide för företag och S-företag, och en guide för företagsskatter för partnerskap.

Förskottsdagar för småföretag> Eftersom småföretag lämnar in sina företagsavkastningar med personliga avkastningar är förfallodagen samma som förfallodagen för personlig inkomstskatt: 15 april. Om förfallodagen faller på en semester eller helg, är nästa arbetsdag förfallodagen för det året.

För

2016 skatter, är den personliga avgiften för avkastning den 18 april 2017. (15 april är en lördag och måndag 17 april är en semester i distriktet av Columbia.) Kontrollera den här artikeln för uppdaterade inlämningsdatum för inlämning av avkastning för kommande år …

Behöver jag en skatteförberedare för min företagsbeskattningsskatt?

Ett mycket enkelt litet företag utan kostnad för sålda varor eller tillgångar som ska skrivas av kan ha möjlighet att använda ett skatteprogram, men de flesta småföretag behöver en skatteförberedare.

Partnerskapsskatter kan vara mycket komplicerade och även en enkel schema C kan vara svårare än du tror. Innan du använder hjälp av en CPA, Enrolled Agent eller annan kvalificerad skatteförberedare för att förbereda din företagsskatt, använd informationen i den här handboken för att hjälpa dig att göra dig redo för företagsskatter.

Läs mer om Få hjälp med små företagsskatter.

Typ av småföretag och inkomstskattformer

Ett mindre företag som inte är ett bolag kan vara en av tre huvudtyper, med vissa skillnader för enskilda amerikanska stater:

A

• ensam innehavare är standardföretagstypen om ingen annan verksamhetstyp är registrerad hos en stat. En enmansföretag betalar inkomstskatt genom ägarens personliga avkastning. Schema C (vinst eller förlust för ett litet företag) används för att beräkna rörelseresultatet, vilket ingår i övrig inkomst på den enskilda företagsägaren formulär 1040. Läs mer om hur en ensam innehavare betalar inkomstskatt. A
• partnerskap är registrerat i en stat och består av flera partners. Partnerskapet lämnar en informationsavkastning på formulär 1065 och enskilda partners får ett schema K-1 som visar deras andel av partnerskapets vinster eller förluster.Schema K-1 inkomst eller förlust ingår tillsammans med partnerens övriga inkomst på hans eller hennes blankett 1040. Läs mer om hur ett partnerskap betalar inkomstskatt. A
• aktiebolag (LLC) är inte en beskattningsblankett för federala inkomstskattändamål. En ensam medlem (en person) LLC betalar inkomstskatt som enmansföretag. En multipelmedlem LLC betalar inkomstskatter som ett partnerskap. Läs mer om hur en LLC betalar inkomstskatt.
  Kopior av inkomstskatter för småföretag

Här är de formulär som du behöver för varje typ av småföretag (det här är PDF-dokument):

För ensamägare och enskilda medlemsländer : Schema C, Schema C Instruktioner

• För partnerskap och medlemmar med flera medlemmar: Form 1065-Returnering av Inkomstinstruktion för partnerskap för Form 1065
• Också för partners och medlemmar med flera medlemmar LLC: Schema K-1 Instruktioner för Schema K -1

Företagsfinansierade dokument som behövs för att förbereda småföretagets skatteavkastning

För att skicka in dina småföretagers inkomstskatter måste du ge några finansiella rapporter och andra dokument till din skattförädlare. Dessa dokument innehåller en balansräkning för början av bolagets räkenskapsår och slutet av det året, ett resultaträkning för årets slut, information för att beräkna kostnaden för sålda varor och andra dokument.

Nedan finns de fullständiga listorna med information för arkivering av eget företag, partnerskap och LLC-avkastning.

Dokument som behövs för att ge din beskattningsförare till filen

• Schema C Dokument som behövs för att ge din skattförädlare en inlämningsavgift.
• Glöm inte självbeskattningsskatter

Småföretagare måste betala skatt för egenföretagande (Social Security / Medicare skatter) till en hastighet på 15,3% på intäkter från egenföretagande. För 2013 är minskningen med 2% av skattesatsen för egenföretagande borta. så 15% 3% är tillbaka. Läs mer om hur man beräknar och betalar skatt för egenföretagande. Ett skatteprogram eller skatteförberedande kan beräkna denna skatt för dig.

Var och hur man registrerar inkomstskatter för småföretag

Du kan skicka din avkastning per post eller du kan e-posta returen. På den sista sidan i anvisningarna för formulär 1040 anges de adresser som ska användas för att skicka din skattedeklaration till IRS.

Ansökan om förlängning av dina skatter

Du kan ansöka om en automatisk förlängning av tid för att skicka in dina skatter, inklusive småföretagskatter. Förlängningen är i sex månader för icke-bolagsskatteavkastning, så förfallodagen för avkastningen är 15 oktober (om inte 15 oktober är en helg eller semester).

Din förlängning innehåller inte en förlängning för betalning.

Du måste betala beräknade skatter när du kommer i aprilskattesedagen.

Läs mer om hur du lägger till en förlängning för dina skatter.

Anmäl en förlängning för personliga avkastningsbevis (för ensamägare och enskilda medlemmar LLC), använd Form 4868

• Skicka en förlängning för partnerskapsavkastning (inklusive flera medlemmar LLC), använd Form 7004.
• Registrering av en ändrad skatteavkastning

Om du gör ett misstag på din avkastning, om felet beror på ditt företag eller personliga skatter, måste du lämna en ändrad avkastning. Blanketten för att ändra din avkastning beror på din verksamhetstyp.

För att ändra din personliga avkastning, inklusive Schema C, använd Form 1040X-Ändrad retur.

• För att ändra ett partnerskapsavkastning. få en annan blankett 1065 och kryssrutan G (5) på sidan 1. IRS säger att du bör bifoga ett uttalande som identifierar radenummeret för varje ändrat objekt, den korrigerade mängden eller behandlingen av objektet och en förklaring av orsakerna till var och en Byta.
• Om du lämnat in en partnerskapsavkastning och det finns ett fel på Schema K-1, eller om ändringen till 1065 orsakar en ändring av informationen på K-1, förbereda en ändrad K-1. Markera rutan "Ändrad K-1" längst upp i schema K-1 för att ange att den har ändrats. Ge sedan den ändrade schema K-1 till partnern / medlemmen till filen.
• Läs mer om Inlämning av ändrad skattedeklaration.

Betala uppskattade skatter

Om du inte betalar tillräckligt med skatter under året måste du betala beräknade skatter. Många småföretagare måste betala beräknade skatter eftersom de inte tjänar en lön så att inga skatter hålls kvar av inkomst från egenföretagande. Läs mer om hur man betalar uppskattade inkomstskatter.

Det kvalificerade gemensamma företaget: Ett särskilt arkivfall

Om du och din make är gemensamma ägare till ett partnerskap, kan du eventuellt filera som ett kvalificerat joint venture. Det innebär att du lägger in två Schema C-formulär, för dina respektive aktier i verksamheten. Det är komplicerat, så kolla med din skattesekreterare för att du och din verksamhet ska kunna kvalificeras.