ÄR alla ideella organisationer skattefria?

Svaret på den frågan är komplicerat eftersom det finns flera typer av ideella organisationer.

Låt oss först klargöra vilka skattebefriade medel. Ett helt undantaget ideellt företag kan vara befriat från de flesta federala inkomstskatter och vissa statliga skatter, såsom försäljning och fastighetsskatt. Dessutom kan dess givare kunna ta ett skatteavdrag för sina donationer till organisationen.

Några ideella organisationer har det första undantaget men inte det andra.

Det beror på att det finns 29 typer ideella organisationer inom skattekoden. Till exempel är din lokala handelskammare förmodligen en 501 (c) (6). Din fritidsklubb kan vara en 501 (c) (7). Och ditt barns dagvård är sannolikt en 501 (k).

Välgörenhetsorganisationerna som vi är så bekanta med är 501 (c) (3) organisationer enligt skattekoden i USA. De får skattebefrielse, och deras givare kan ta ett skatteavdrag för sina donationer.

Skattesituationen kan dock vara skumma, eftersom vissa aktiviteter som en välgörenhets ideell vinst skulle kunna beskattas, vanligtvis som en orelaterad affärsverksamhet. Det kan inträffa när en ideell organisation driver ett företagsföretag för att komplettera sin inkomst och när den aktiviteten inte är relaterad till ideell kärnuppgift.

På samma sätt kan individer bara ta ett skatteavdrag när de donerar till en välgörenhet om de anger avdrag för deras avkastning.

Välgörenhetsorganisationer utan vinstmedel måste ansöka om IRS för 501 (c) (3) status.

Det tilldelas inte automatiskt. Och några välgörande aktiviteter och grupper gäller inte för att de är små eller tillfälliga. Vissa välgörenhetsorganisationer väljer att vara icke-inkorporerade ideella föreningar som ofta inte ansöker om skattebefrielse. Kyrkor och religiösa organisationer behandlas lite annorlunda än "offentliga" välgörenhetsorganisationer.

Det här är allt som påpekar att ingenting är enkelt, särskilt när det gäller den amerikanska skattekoden.

Välgörenhetsorganisationstest

Skattebefriade ideella organisationer måste organiseras för lagligt ändamål i någon av dessa kategorier:

Välgörenhetsorganisationer som vill bli 501 (c) (3) skattebefriade måste uppfylla tre tester:

• Utbildning
• Religiös
• Välgörenhet
• Vetenskaplig
• Litterär
• Provning för allmän säkerhet
• Uppmuntra vissa nationella eller internationella amatörsports tävlingar
• Förhindra grymhet mot barn eller djur

Det politiska testet

Organisationer som söker status som 501 (c) (3) måste uttryckligen ange i sina organisationshandlingar att de inte kommer att delta i någon politisk kampanj på någon kandidats vägnar eller göra utgifter för politiska ändamål. Det finns 501 (c) grupper som kan delta i dessa aktiviteter, men inte 501 (c) (3) organisationer.

Asset Testet

En ideell charter måste ange att den förbjuder distribution av tillgångar eller inkomst till individer (förutom som rättvis ersättning för sina tjänster).Organisationen måste också uttryckligen ange att den inte kommer att användas för den personliga vinsten eller fördelen av grundarna, anställda, supportrar, släktingar eller medarbetare.

Bottom Line

Sammanfattningsvis finns det många typer av ideella organisationer.

Inte alla är välgörande ideella organisationer. Endast 501 (c) (3) organisationer får både gynnsam skattebehandling plus skatteavdrag för sina givare.

Välgörenhetsorganisationer måste ansöka om IRS för status som 501 (c) (3) och de måste uppfylla de tre tester som definierar välgörenhetsorganisationer: det organisatoriska testet som har att göra med uppdraget. Det politiska testet som har att göra med politisk neutralitet. och tillgångstestet, vilket förutsätter att organisationens tillgångar används för det allmänna bästa.