Skatt och andra konsekvenser av att förvärva ett POD-konto

OBS: Statliga lagar ändras ofta och följande information kan inte återspegla de senaste ändringarna i lagarna. För aktuell skatt eller juridisk rådgivning, var god kontakta en revisor eller en advokat eftersom informationen i denna artikel inte är skatt eller juridisk rådgivning och inte ersätter skatte- eller juridisk rådgivning.

Om din älskade har dött och du är mottagare av ditt konto på dödsfallet (POD), då kommer du i allmänhet att kunna få tillgång till pengarna på kontot genom att helt enkelt presentera kontoägarens ursprungliga dödsintyg till banken där kontot hålls.

Men innan du samlar in pengarna (eller, ännu värre, spenderar det) måste du vara medveten om all skatt och andra konsekvenser av att få ett POD-konto.

Inkomstskatt Konsekvenser av att förvärva ett POD-konto

Som mottagare av POD-kontot kommer dödsdatumet för POD-kontot i allmänhet inte att inkluderas i din skattepliktiga inkomst. Ändå måste eventuella inkomster som förvärvas av POD-kontot före dagen för kontoägarens dödsdatum rapporteras på kontoägarens slutliga federala inkomstskatt (se IRS-formulär 1040) och eventuell slutlig statlig inkomstskatt och inkomst intjänad mellan dödsdatumet och det datum då du tar över äganderätten till kontot måste rapporteras på kontoägarens federala fastighetsskatteavkastning (se IRS-formulär 1041) och eventuell tillämplig statsskatteavkastning.

Estate och Arvskatt Konsekvenser av att arva ett POD-konto

Om kontoägarens egendom är föremål för federala fastighetsskatter (2014 måste grossistvärdet överstiga 5 34 MUSD för att vara föremål för federala fastighetsskatter) eller statsskatt eller arvskatt och kontoägaren hade en sista vilja och testamente eller återkallelig levande tillit, då kommer bestämmelser i viljan eller förtroendet att diktera huruvida du kommer att behöva bidra till betalningen av boet eller arvskatträkningen.

Å andra sidan, om kontoägarens egendom är föremål för federal skatt eller statsskatt eller arvsskatt och kontoägaren inte har någon vilja eller förtroende, då är lagen i staten där kontoägaren dog kommer att diktera huruvida du kommer att behöva bidra till betalningen av fastighetsskatten eller arvskatten.

Kommer du att betala någon av kontoägarnas utestående räkningar?

En vanlig fråga som uppstår när ägaren av ett POD-konto dör på grund av en betydande mängd kreditkort eller annan skuld såsom medicinska räkningar eller ett inteckning är om POD-mottagarna kommer att behöva använda någon av POD-pengarna till betala av den utestående skulden.Svaret på denna fråga kommer i allmänhet att bero på huruvida stödmottagaren är skuldgaranti för skulden (till exempel en medtecknare på kreditkort eller inteckning) samt tillämplig statslagstiftning. I vissa stater, om POD-mottagarna inte är garantier eller medförfattare av skulden, kommer mottagaren att kunna få omedelbar tillgång till POD-kontot, medan i andra stater varje POD-stödmottagare kan behöva underteckna ett intyg som bekräftar att POD kontoägaren hade inte någon skuld innan de samlade pengarna kvar i POD-kontot.