Det är ett välkänt faktum att realisationsvinsterna sänker betydligt långsiktiga investeringsresultat. Naturligtvis vill de flesta investerare sänka sin skatteräkning. Ibland säljer investerare tillgångar som har fallit under köpeskillingen, så att de kan göra anspråk på en kapitalförlust. IRS har emellertid mycket specifika regler för kapitalförluster. Genom att känna till och förstå reglerna för tvättförsäljning kan du se till att du inte oavsiktligt driver löp av lagen.
Fastställningsregeln för tvätten
Enkelt sagt förbjuder reglerna för tvättförsäljning en investerare att göra en skattemässig förlust för skattemässiga om den investering där förlusten härstammar återköps inom trettio dagar.
Ett exempel på en situation som gäller för tvättförsäljningsregeln
Föreställ dig en investerare som är olycklig att köpa Lucent Technology-aktien när den handlade upp till 70 dollar per aktie. Under de närmaste åren innan företaget försvann fusioner, tittade investeraren på bokföringsmässiga skandaler, finansiella problem och försäljningsmältningar torkade aktiekursen ner till $ 1. Också den innovativa baronen inser vår investerare att om han säljer sina aktier kan han rapportera en kapitalförlust och sänka sin skattesats. Problemet? Han tror att Lucent, eller det företag som i slutändan äger det, kommer att stiga från askan och återvända till något av marknadsvärdet som det har förlorat.
Plötsligt får vår investerare en lysande idé. Under den sista veckan i december ringer han sin mäklare och berättar att han säljer sina aktier i leverantören av telekomutrustning och låser sig för kapitalförlusten.
Tre veckor senare, under den första hälften av januari, ringer han mäklaren och instruerar honom att återköpa Lucents aktier. Allt är bra i världen; han låste sig i sin kapitalförlust medan han höll på aktierna. Verkar genialt, eller hur?
IRS är ett steg före honom. Tvättförsäljningsregeln, som du kommer ihåg, tillåter inte en investerare att göra anspråk på en kapitalförlust om han återköper investeringen inom trettio dagar.
Med andra ord, om inte investeraren väntar tills trettio dagar har löpt ut, kommer han inte att kunna skriva förlusten av sina skatter tack vare tvättregeln. För att tillägga skada kan Lucent gå upp under den tid han väntar på sidlinjen, vilket ökar det pris han köper på. Det faktum att han nu har betalat två provisioner (en för försäljning i december och en för återköp i januari) är lika obehaglig.
Hantera tvättregeln
"Kunde inte investeraren ha väntat på tvättförsäljningsperioden för att löpa ut och återköp av aktierna? "Du kanske frågar. Ja, det kunde han faktiskt göra. Som tidigare nämnts finns det flera problem med detta tillvägagångssätt. Förutom de dubbla provisionerna finns det en väldigt stor risk för att Lucent kommer att gå upp på kort sikt, vilket får honom att återköpa till ett högre pris vilket kan vara betydligt mer än han planerat.Moralen? Försälj bara om du accepterar det faktum att du kanske inte kan återköpa aktierna i framtiden till samma eller lägre pris. Om du försonas med denna möjlighet finns det inget som hindrar dig.
Mer information
Mer information om kapitalvinstskattens innehavsperioder och relaterade begrepp finns i guiden till kapitalvinstskattresurs.
2016 Business Tax Tax Software Jämfört
Federal Tax Tax Exemption and Rate: 1916-1997
Den federala fastighetsskatten har funnits i någon form eller form sedan 1916. Ta reda på hur det ändras och vad de förändrar betyder för dig och din egendom.
Small Business Tax Strategies för att minska inkomstskatt
Se hur många av dessa skattestrategier du kan använda för att minska mängden inkomstskatt du betalar om du driver ett litet företag i Kanada.