Skatttips och information för bokförfattare

Bokförfattare står inför några unika situationer när det är dags att skicka in sina skattedeklarationer.

Från att hålla register för att dechiffrera vad det innebär att vara ett "undantag" till en nyckelskattregel, här är en uppräkning av skatterelaterade problem som kan påverka dem som skriver böcker - tillsammans med länkar till extra hjälpande skatterelaterade artiklar speciellt för bokförfattare.

Bokskrivning: Hobby eller yrke?

Att skilja för upphovsmännen "hobbyisten vs. profit" skiljer sig kraftigt för din skatterapportering.

Eftersom en bokförfattares jobb inte nödvändigtvis är "stadigt", det finns en ebb och ett flöde av inkomst, vissa år kan vara mer lönsamma än andra - några år, alls inte alls. Dessutom, med spridningen av självutgivna författare - varav många ser åtminstone lite inkomst från sitt arbete - blir det lite förvirrande.
Lönsamhet är en nyckelfaktor i hur Internal Revenue Service avgör huruvida eller inte du rättvist kan hävda kostnaderna för ditt skrivande arbete som företagskostnader. Om du inte vet det säkert är det viktigt att vara medveten om hur IRS gör skillnaden mellan huruvida du är en hobbyistförfattare eller professionell författare.
Lär dig om IRS-parametrarna om "hobbyist vs profit" som kan påverka dig som författare. (1)

Författare och skatter: En viktig undantag

Verksamheten som "free-lance author" är lite annorlunda än de flesta andra i den amerikanska regeringens ögon - åtminstone vad gäller att kapitalisera utgifter på en aktuell avkastning.

De enhetliga kapitaliseringsreglerna kräver att de flesta skattebetalare matchar utgifterna med intäkterna i samband med utgiften under ett skatteår. Sedan 1988 är författare (och andra artister, till exempel fotografer) undantagna från denna regel. Det innebär att om du arbetar med ett långlivat bokprojekt (t.ex. en amerikansk presidents biografi), får du dra av utgifterna i samband med den boken (dvs. resa för forskning) under det år som bekostnaden är uppkommit snarare än i det år du får inkomst.

(2)

Typiska skatteavdrag för författare

Bokmärken, lanseringsfester, Book Expo America (BEA) mässa närvaro, medlemsavgifter för Författarens Guild - det är bara några av de företagsutgifter som en bokförfattare kan medföra. Medan du samlar och organiserar dina kvitton - eller inrättar ditt nya författarorganisationssystem för det kommande skatteåret - lär du dig om vissa författarspecifika, vanligtvis avdragsgilla utgifter, så du kan komma ihåg att planera eller och / eller behålla de lämpliga dokumenten för dem.

Försäljningsskatt för egna utgivna böcker

Inkomstskatter är inte de enda skatterna som själv publicerade författare behöver oroa sig för. Om du är en självutgiven författare och ibland säljer dina egna böcker, kommer du sannolikt att behöva samla och betala statlig moms.

Ansvarsbegränsning: Denna artikel är avsedd att ge allmän inblick i skatteinformation som kan gälla för författare, och att ge läsarna en ingångspunkt, så att de själva själva kan undersöka. Medan alla ansträngningar gjordes för att säkerställa att informationen i denna artikel var korrekt vid den tidpunkt då den skrevs, är Guide för bokpublicering webbplats en författare, inte en skatteexpert. Därför bör alla som lämnar sina skatter konsultera en kvalificerad skatteförberedare eller skatteexpert för uppdaterad federal och statlig inkomstskatt och skatteregler och ytterligare uppgifter om hur dessa regler kan gälla för en enskild skattesituation.
Följande är specifika IRS-resurser angående de ämnen som nämns i denna artikel för att underlätta undersökningen av enskilda skattefrågor.
(1) Internal Revenue Code, avsnitt 183 (aktiviteter som inte engagerats för vinst), enligt beskrivningen i FS-2008-23
(2) IRS Small Business and Self-Employed Tax Center Indirekta kostnader
(3) IRS Publicering 334 Skattehandbok för småföretag
Obs! Den allmänna informationen som ingår i denna artikel ska inte användas. Undvik eventuella skattepåföljder som kan tas ut av IRS (se statskassans cirkulär 230 regler för den särskilda bestämmelsen).