Enkelt medlem LLC Skattefrågor och svar

Har du ett företag som LLC med dig själv som den enda ägaren? Hur du betalar dina företagsskatter är lite knepigt och den här typen av företag verkar vara förvirrande för många, så här är några svar på de vanligaste frågorna om skatteansökningar och betalningar.

Vad är en enda medlem LLC?

Ett aktiebolag med endast en ägare heter en enda medlem LLC (SMLLC). En LLC är en affärsenhet som skiljer verksamheten från ägaren och erbjuder ett visst ansvarsskydd.

Det är också en genomgående skattemyndighet som gör det möjligt för ägaren att betala företagets inkomstskatt på sin personliga avkastning.

Hur får ett enda medlem LLC ett skattelummer?

De flesta företag behöver det som kallas (ganska förvirrande) ett arbetsgivar-ID-nummer (EIN). Detta nummer används som ett personnummer för ett företag. Även företag utan anställda behöver ofta ett arbetsgivar-ID-nummer. En LLC behöver en EIN, även utan anställda.

För att ansöka om en EIN måste du fylla i formulär SS-4. Denna ansökan kan slutföras på nätet eller via telefon och du kan få din EIN direkt.

Hur slutför en Single-medlem LLC Form W-9?

SMLLC-ägare som arbetar som oberoende entreprenörer kan få ett formulär W-9 som begär skatteidentifieringsinformation. Denna blankett används för att verifiera företagsskatt ID för att förbereda Form 1099-MISC för inkomstskatter, på samma sätt som en W-2 är förberedd för anställda.

IRS säger att ägarens skatt ID (socialförsäkringsnummer eller annat) ska användas när du fyller på formulär W-9, inte EIN av LLC.

En enskild medlem LLC anses vara en bortskämd enhet under de flesta omständigheter (se den här artikeln om skatt och juridiska konsekvenser av den obegripna enheten) så det här avsnittet gäller.

Hur redovisas anställningsskatt och punktskatt av en enda medlem LLC?

För att rapportera anställningsskatter måste en SMLLC erhålla en EIN och anmäla sysselsättningsskatter med hjälp av EIN av LLC. Detta krav är nödvändigt eftersom det är verksamheten, inte den enskilda ägaren, som ansvarar för rapportering och betalning av dessa skatter.

Sysselsättningsskatter är relaterade till anställda och inkluderar inhemska inkomstskatter, FICA-skatter (Social Security and Medicare-skatter) hölls och betalas och federala arbetslöshetsskatter.

Avgifter som betalas av LLC måste också betalas med hjälp av EIN av LLC, inte av den enskilda ägaren.

När behöver en SMLLC inte ett Skatte-ID-nummer?

En ensam medlem LLC som är en bortskämd enhet som inte har anställda och saknar skattepliktighet behöver inte en EIN. Det ska använda namnet och TIN av den enskilde ägaren för federala skatteändamål.Om en enda medlem LLC, vars skattepliktiga inkomster och förluster kommer att rapporteras av enmansägaren, behöver emellertid en EIN att öppna ett bankkonto eller om statlig skattelag kräver att ensammedlem LLC har en federal EIN, då LLC kan ansöka om och få en EIN.

Mer information finns i denna IRS-artikel om Single-LLC LLCs.

Ansvarsfriskrivning: Informationen i denna artikel och på denna sida är avsedd att vara allmän och inte betraktas som skatte- eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är annorlunda, och skatter lagar och regelverk förändras ständigt. Kolla med din skattesekreterare eller advokat om du har en fråga om något av dessa problem eller innan du fattar ett företagsbeslut.