SIMPLE IRA-planen för småföretagare

Termen "SIMPLE IRA" är egentligen en akronym för Savings Incentive Match Plan för anställda individuella pensionskonto. Det är utformat för att vara billigare att behålla än andra pensionsplaner. Enligt IRS-publikationen i frågan: "Enligt en enkel IRA-plan gör arbetstagare och arbetsgivare bidrag till traditionella individuella pensionsordningar (IRA) som inrättats för anställda (inklusive egenföretagare), med vissa begränsningar. "Den enkla IRA är idealisk som en inledande pensionsplan för små arbetsgivare som för närvarande inte sponsrar pensionsförmåner som en 401 (k) plan eller en 403 (b) plan.

Den grundläggande idén om en enkel IRA-plan är följande: Arbetsgivaren etablerar ett individuellt traditionellt IRA-konto för var och en av sina anställda. Både han eller hon och de anställda kan då bidra till dessa konton, tjäna skatteförmåner både vid tidpunkten för bidraget och genom att skjuta upp de skatter som skulle vara skyldiga på vinsten som förvärvats på tillgångarna i kontot. Medarbetarna är 100% upptagna direkt i sina Simple IRA-konton, vilket betyder att om de lämnar sitt jobb kan de ta pengar med dem.

För att en arbetsgivare ska upprätta en enkel IRA-plan måste de normalt uppfylla tre villkor:

För närvarande har 100 eller färre arbetsgivare

Kompletta bara en eller två former

1. Det finns inga andra pensionsplaner som för närvarande erbjuds.
2. Fördelar med en enkel IRA
3. Den administrativa kostnaden för att upprätta och upprätthålla en enkel IRA-plan är mycket låg i förhållande till de andra alternativen

< ! --3 ->

• Ett enkelt IRA-program är enkelt att installera, vanligtvis kräver bara ett telefonsamtal till en finansinstitut för att få saker påbörjade.

Anställda som omfattas av en enkel IRA kan bidra till deras individuella enkla IRA-konto genom vanliga löneavdrag. De kommer att få ett skatteavdrag och investeringarna i kontot kan växa uppskattat till dess att de återkallas vid pensionering.

• Arbetsgivaren som startade Simple IRA-programmet kan välja att antingen matcha anställdas bidrag till sina individuella Simple IRA-konton eller de kan bidra med en fast procentandel av alla berättigade anställdas lön till varje konto. Specifikt kan arbetsgivaren välja att matcha sina anställdas bidrag dollar-för-dollar upp till 3% av lönen eller de kan välja att bidra med en regelbunden, nonelective 2% för varje berättigad anställd. Om de väljer den senare betyder det att även anställda som inte sparar någonting från sin egen löneskatt måste få 2% insättningen i sin Simple IRA.
• Arbetsgivaren som sponsrar en enkel IRA-plan har i allmänhet inga inlämningskrav med IRS.Finansinstitutet som hanterar investeringarna för Simple IRA gör vanligtvis det mesta av arbetet.
• En eventuell nackdel (eller kanske en fördel beroende på din filosofi) av en enkel IRA är att kontoinnehavarna inte kan ta lån mot sina tillgångar som de kunde med en 401 (k) plan.
• Enkla IRA-bidragsgränser

För företagare som vill spara mer för pensionering kan du konstatera att Simple IRA-bidragsgränserna är mer generösa än de andra pensionsalternativen. Det beror på att både företaget och individen kan bidra, vilket innebär att även egenföretagare kommer att dra nytta av att de effektivt kan matcha sitt eget bidrag, vilket ger dem möjlighet att bidra nästan dubbelt så mycket som ett vanligt gammalt traditionellt IRA-pensionskonto.

Enligt IRS är bidragsgränserna för Simple IRA följande:

Anställda

kan bidra med $ 12 500 år 2017. Om arbetstagaren är 50 år eller äldre kan de göra ytterligare "catch-up" bidrag på $ 3 000 för totalt $ 15 500 om planen tillåter det. Dessutom, om en anställd deltar i någon annan plan under året och har valfria lönreduktioner enligt dessa planer, kan arbetstagaren bidra med högst 18 000 dollar över alla planer.

Arbetsgivare kan bidra antingen till en dollar-till-dollar match upp till 3% av lönen eller ett 2% nonelective bidrag till kontot för var och en av sina anställda.

Enkla IRA-återkallelser Det är möjligt att göra Simple IRA-uttag, men det finns allvarliga konsekvenser. För det första ingår eventuella Simple IRA-uttag i kontohavarens inkomst och är föremål för regelbundna inkomstskatter.

Utöver det finns det ett speciellt 10% tidigt tillbakadragande straff som slogs på alla Simple IRA-uttag före 59 års ålder. Dessutom, om uttag sker inom de första två åren av deltagandet i Simple IRA-planen, ökar 10% straffavgiften till 25%.