SEP-IRA för egenföretagare och småföretagare

En SEP IRA är en pensionsplan som en egenföretagare eller småföretagare kan upprätta.

Vem skulle vilja etablera en sep?

En höginkomst som tjänar egenföretagare utan anställda kan överväga att inrätta en SEP IRA för att skjuta in inkomst, spara för pensionering och spara pengar på skatter. För egenföretagare utan anställda, jämför först SEP med en individuell 401 (k) plan för att bestämma vilken plan som är bäst för dig.

Individuellt 401 (k) kan låta dig växla mellan Roth 401 (k) (efter skatt) och Regular 401 (k) (före skatt) avgifter baserat på din skattefäste. SEP accepterar endast bidrag före skatt.

En arbetsgivare som vill belöna lojala medarbetare kan överväga en SEP som ett alternativ till en mer formell vinstdelning. SEP kommer att ha lägre administrativa avgifter, lägre kostnader och vara mer flexibla.

Hur mycket kan du bidra till en SEP?

Du kan bidra med upp till 25% av din arbetsinkomst (det här är din nettoinkomst efter företagsutgifter) med ett maximalt bidrag på $ 54 000 i 2017 (53 000 USD för 2015 och 2016).

Hur mycket behöver du bidra till anställda?

Du måste bidra med samma andel av inkomst för dina anställda som du själv gör. Om du till exempel bidrar med 20% av din ersättningsberättigade ersättning till planen måste du också göra ett bidrag för varje berättigad anställd till 20% av deras bidragsberättigande ersättning.

Anställda är berättigade till bidrag om:

• De har arbetat för dig tre av de senaste fem åren
• Tjäna mer än $ 600 per år 2015, 2016 och 2017 (550 USD i 2014)
• Är 21 år eller äldre

Du har fram till din skatteansökningsfrist plus tillägg för att göra bidrag till din SEP för föregående år. IRS har ett bra avsnitt om SEP IRA som täcker ytterligare regler.

Hur ställer du in en SEP?

Du etablerar en SEP genom att genomföra ett skriftligt avtal, skapa SEP med ett kvalificerat finansiellt institut (t.ex. en bank, fondbolag, mäklarfirma eller genom en finansiell rådgivare) och öppna en SEP IRA för varje berättigad anställd.

Du måste meddela medarbetare att du har upprättat en plan och låt dem få kännedom om behörighetskriterierna.

Förutom eventuella arbetsgivaravgifter kan anställda göra sina regelbundna IRA-bidrag till deras SEP IRA. Fråndragsberättigandet av deras IRA-bidrag omfattas av de normala IRA-avdragsreglerna, baserat på deras bruttoinkomst och om de deltar i en arbetsgivarbaserad plan. SEP räknas som en arbetsgivare-sponsrad plan.

SEP Flexibilitet och fördelar

• Arbetsgivare är inte skyldiga att göra bidrag varje år och bidragsbeloppet i procent av inkomsten kan variera från år till år.
• Inga överskottsskatter krävs. Med en 401 (k) plan måste en årlig blankett 5500 lämnas in. Detta är inte nödvändigt för en SEP.
• Arbetsgivaren väljer finansinstitutet som förvaltar SEP-kontona, men varje anställd ansvarar för att välja egna investeringar i kontot. Detta är en fördel för arbetsgivaren eftersom arbetsgivaren inte är ansvarig för de underliggande investeringarna.

SEP Nackdelar

• Anställda är 100% anställda i arbetsgivaravgifterna när de är gjorda. Inget intjäningsschema får bifogas SEP-bidrag. Om en anställd lämnar dagen efter det att bidraget har gjorts är det deras. Dessutom, om de lämnar halvvägs genom året, om du gör ett bidrag för det kalenderåret, måste du göra ett bidrag för dem baserat på det belopp som berättigar till ersättning som de hade fram till den tid de lämnade.
• Du måste göra samma procentuella bidrag för alla behöriga anställda. I en formell vinstdelning kan du klassificera anställda i grupper och ha möjlighet att göra olika bidragsbelopp för olika grupper.