Anställa din make som anställd

Vilka är fördelarna med att anställa min make som anställd?

Många företagare har en make som arbetar i branschen. Ofta arbetar den maken med ingen löner eller förmåner, men om din make regelbundet fungerar som anställd, kan du överväga att sätta din make i lön som en officiell medarbetare av flera skäl.

Varför sätta din make i löneavgiften?

Om du har en efterlevande make som vill hjälpa till och du har tillräckligt med pengar för att komma in från verksamheten och andra källor, kan det vara frestande att få maken att arbeta i branschen men inte som anställd.

Din maka kan också vara delägare i verksamheten, och han eller hon kan få utdelning (om verksamheten är ett bolag) eller en andel av nettovinsten från ett partnerskap eller LLC. I det här fallet, om din make arbetar dagligen i verksamheten, kan du besluta att inte betala en lön till denna person utöver de pengar som erhållits som ägare.

Men det finns några fördelar att klassificera din make som anställd.

Socialförsäkring för makar som anställda

Om din make arbetar i din verksamhet utan betalning, ackumulerar du inte kredit mot social trygghet. Men att anställa din make som anställd innebär att han eller hon kommer att få socialförsäkringskrediter för att få en socialförsäkringsinkomst vid pensionering. Naturligtvis innebär detta också att FICA-skatten (Social Security / Medicare) kommer att hållas kvar från din makas lön och att verksamheten också måste bidra till detta konto.

Förmåner vid pensionering

Om din verksamhet har en pensionsplan kan din arbetande make / anställd få pensionskostnader. De bidrag till pensionsplanen som ditt företag har gjort är avdragsgilla, upp till 25% av ersättningen eller $ 49 000, beroende på vilket som är mindre.

Sjukförsäkring för maka / anställda
Om ditt företag tillhandahåller sjukförsäkring till anställda kan du finna det billigare att täcka din make som anställd snarare än som beroende av din försäkring som anställd / ägare.

Kostnaden för företagsbetalda premier för din makeas sjukförsäkring är avdragsgilla för företaget.

Du kanske också vill titta på effekten av att anställa din make i hälsovårdsskatten som är tillgänglig för småföretag som betalar sjukförsäkring för anställda.

Affärsresor med make / maka / anställda

Om din make / maka har en legitim anledning att resa med dig på affärsresor, kan du dra av din make reinkostnader som företagskostnad och din make skulle inte behöva betala skatt på dessa resefördelar. Var noga med att du kan motivera anledningen till att din make att följa med på en affärsresa som anställd, och anledningen ska relatera till din make att ställa sig i företaget.

"Håll ditt bagage" räknas inte som en legitim anledning för din make att gå på resan som anställd, men om din make är marknadschef och du kommer till en mässa kan detta vara legitimt.

Livförsäkring och övriga förmåner för make / anställda

Din make / anställd kan få några förmåner till andra anställda, inklusive arbetsgivarförsäkring. Premikostnader upp till $ 50 000 av koncernens livförsäkringar är inte skattepliktiga för anställda och är avdragsgilla som affärskostnad.

Vad är nackdelarna med att behandla min make som anställd?

Huvudkostnaden för att behandla en make som anställd är:

Kostnader för anställningsskatt, inklusive hur mycket FICA skatt och arbetslöshetsskatt som ska betalas av arbetsgivaren, och

kostnader för personalförmåner till din make, inklusive kostnader för att sätta en anställd på företagshälsovården och betala för livförsäkringspremier.

• Naturligtvis är alla dessa kostnader avdragsgilla som företagskostnader av företaget.
• Om din verksamhet är ett företag, överväga skillnaden mellan din personliga skattefäste och företagsskattefästet när du väger effekten av att anställa din make som anställd. Med andra ord, titta på skillnaden mellan inkomst till din make som anställd mot kostnader för företaget att hyra och betala.

En eventuell nackdel kan också vara problem som uppstår vid skilsmässa. Om din make arbetar i ditt företag och du bestämmer dig för skilsmässa, kolla med din skatterådgivare och advokat om eventuella problem som kan behöva lösas.

Behandling av din make som anställd

Om du bestämmer dig för att sätta din make i lön som anställd måste du behandla honom eller henne som anställd på alla sätt:

Ge din make en titel och ett lämpligt lön för den titeln.

Har vår partner komplett alla nödvändiga nya hyraformulär och lönebevis, samma som alla andra nya anställda. Läs mer om de nya anbudsformulären du borde ha din kompis komplett.

• Gör alla nödvändiga avdrag och avstå från din makas lön, inklusive att hålla in federala inkomstskatter och göra FICA-avdrag.
• Inkludera din make / anställd i alla förmåner som erbjuds till andra anställda.
• Du borde kunna bevisa att din make egentligen gör det arbete han eller hon betalas för.
• Om din make är också en tjänsteman eller ägare till din verksamhet, behåll de tjänsteavgifterna separerade från äganderätten.
• Särskild omständighet: S aktieägare.
• Om du och / eller din make äger mer än 2% av ett S-företag, kanske inte några av fördelarna med "make / maka som anställd" är tillgängliga för dig. Läs den här IRS-artikeln om företagskompensation och sjukförsäkringsfrågor och kontakta din skatterådgivare.

Ansvarsbegränsning:

Denna artikel är avsedd att ge allmän information och är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje situation är annorlunda, och skattelagstiftningen ändras.Innan du anlitar din make som anställd, diskutera din specifika situation med din skatt och juridiska rådgivare.