Hur man planerar och minimerar självbeskattningsskatten

Självskattskatten är hur en självständig entreprenör betalar sociala avgifter och Medicare löneskatt. När det gäller en anställd delade arbetsgivaren och arbetstagaren kostnaden för socialförsäkrings- och Medicare-skatten, var och en betalade 7 65% av de berättigade lönen. En oberoende entreprenör är däremot både arbetsgivare och medarbetare, så en egenföretagare betalar båda halvorna, eller 15. 3% totalt.

Den 15,3% skatt på egenföretagande består av en 12,4% socialförsäkringsskatt på den första $ 127, 200 av den egna sysselsättningsinkomsten för 2017 och en Medicare-skatt på 2,9% på all nettoförmögen inkomst för egenföretagare.

$ 127, 200 beloppet kallas lönebasen för social trygghet och representerar den maximala inkomstbeloppet från löner och nettoinkomst för egenföretagande som omfattas av socialförsäkringsskatten. För lönebegränsningar för sociala avgifter för andra år, se artikeln Översikt över sociala avgifter.

Netto sysselsatt inkomst består av intäkter från egenföretagande verksamhet (Schema C), jordbruk (Schedule F), egenföretagarens vinst hos en partner (Schedule E) och prästerskap och anställda i kyrkorna och religiösa organisationer. Beloppet är intäkt efter avdrag för rörelsekostnader, såsom möbler, byggreparationer och inköpta lager. Sedan justerar du mängden genom att multiplicera tiderna 92. 35%. Denna 92. 35% faktor tar hänsyn till att en del av sociala avgifter och Medicare skatter är en avdragsgilla företagskostnad. Arbetsgivare har rätt att dra av arbetsgivarens andel av sociala avgifter och Medicare skatter (7 65%).

Du kommer till 92. 35% genom att subtrahera 7. 65% från 100% vilket resulterar i 92. 35%. Denna minskning av basbeloppet som omfattas av skatt på egenföretagande, tillsammans med ovanstående avdrag för arbetsgivaravgiften, bidrar till att utjämna skattebehandlingen mellan egenföretagare och anställda.

Strategier för att minska sysselsättningsskatten

Självbeskattningsskatten är i grunden en procentandel av din nettovinst från egenföretagande. Det enda sättet att minska din egenföretagande skatt är att öka dina affärsrelaterade kostnader, eftersom det kommer att minska din inkomst och därmed minska din skatt på egenföretagande. Regelbundna avdrag, som standardavdrag eller specificerade avdrag, kommer inte att minska din skatt på egenföretagande. På samma sätt minskar inte de skattemässiga avdrag för sjukförsäkring, SEP-IRA-bidrag eller solo 401 (k) bidrag, heller inte dessa avdrag reducerar endast den federala inkomstskatten. En taktik för att undersöka när du förbereder din skattedeklaration: Påverkan av att ta avdrag 179 eller bonusavskrivningar på anläggningstillgångar. Detta kommer att påverka både inkomstskatt och skatt på egenföretagande.

Strategier för att öka egenbeskattningsskatten under år med förlust eller låg inkomst.

Ibland vill en person öka sin egenbeskattningsskatt för att behålla sin rätt till socialförsäkringspension eller invaliditetsförmåner. I allmänhet behöver människor minst fyrtio sociala trygghetskrediter över sin livstid för att vara berättigade till pensionsförmåner och minst fem års krediter av tio för att vara berättigade till invaliditetsförmåner.

Självständiga personer som står inför ett år där de har förlorat pengar (kostnader som är större än inkomst) eller år där deras inkomst är väsentligt lägre och som fortfarande vill bygga upp sociala trygghetskrediter mot sina pensions- eller invaliditetsförmåner , kan använda en särskild metod för att öka sin egenbeskattningsskatt. Detta kallas "Valfri metod" och reglerna stavas ut i Instruktioner för Schema SE (pdf-fil).

Det som är viktigt att komma ihåg är detta: egenföretagare som inte är bönder eller fiskare är begränsade till att använda den här valfria metoden endast fem gånger under sin livstid.

Första publicerad 1 maj 2009. Senast reviderad 30 oktober 2016.