Reglerna för att hävda en avdragsskatt på fast egendom

Det kan ibland verka som en skattemyndighet eller en annan har alltid sin hand ut för dina pengar. Om den federala regeringen inte får dig, kommer din stat att be om en andel. Även lokala myndigheter kommer in i lagen, bedömer skatter på egendom du äger.

Men vissa skatter kommer med inbyggda kontroller och saldon så att den ena regeringen tar bort, ger en annan tillbaka. Internal Revenue Service kan du dra av kostnaden för de fastighetsskatter du måste betala.

Naturligtvis finns regler i överflöd.

Grunderna

Här är vad IRS har att säga om det i Publicering 530: "De flesta statliga och lokala myndigheter tar ut en årlig skatt på värdet av fast egendom. Det här kallas fastighetsskatt. skatt om det bedöms enhetligt med samma takt på all fastighet i hela samhället. Intäkterna måste vara av generellt samhälls eller statligt syfte och inte vara en betalning för ett särskilt privilegium som beviljats ​​eller tjänsten som gjorts till dig. "

Du måste vara fastighetsägare för att kunna göra avdrag. Om du betalar din mammas fastighetsskatt för henne, för att hon stiger upp i år och har svårt att träffas, är det inte avdragsgill eftersom skatten inte tas ut mot dig personligen.

Fastighetsskatt redovisas i Schedule A. Det betyder att du måste specificera för att göra avdrag och summan av alla dina specificerade avdrag ska vara mer än det standardavdrag du har rätt till för din arkiveringsstatus.

Det är förmodligen inte värt att göra anspråk på avdraget, din totala skattesedel kan sluta bli mer. Du kanske vill förbereda din avkastning på båda sätten för att vara säker.

Fastighetsskatt betalda via Escrow-konton

Du kan dra av skatt på egendomsskatt som du gör direkt till skattemyndigheten, samt betalningar som görs via ett spärrkonto vid avveckling eller stängning.

Vissa skattebetalare fortsätter att betala sina fastighetsskatter genom betalningar till ett spärrkonto som ingår i deras hypotekslån. Hypotekslån betalar då betalning till skattemyndigheten på hemmedagarens vägnar. I det här fallet kan du bara dra av det belopp som långivaren faktiskt betalar för fastighetsskatt - det faktiska skattebeloppet - även om du betalar mer in till escrow under året.

Fastighetsskatt när fastighet säljs

Fastighetsskatter delas ofta mellan säljaren och köparen när fastigheter köps och säljs. IRS ger specifik vägledning om hur man bestämmer hur mycket fastighetsskatter som tilldelas var och en: "Fastighetsskatt är vanligtvis uppdelat så att du och säljaren betalar skatter för den del av fastighetsskattåret du ägde hemmet. av dessa skatter är fullt avdragsgilla om du specificerar dina avdrag."

Vissa avgifter på fastighetsskatträkning

Ibland inkluderar en fastighetsskatträkning avgifter eller avgifter för tjänster eller bedömningar för lokala förmåner. Dessa är inte avdragsgilla som fastighetsskatt. Överförings- eller frimärksskatt eller bedömningar gjorda av en husägares förenings är inte heller avdragsgilla.

Serviceavgifter inkluderar saker som vattentjänst, papperskorgen och tjänster som utförs av regeringen som är specifika relaterade till din egendom, inte alla lokala fastigheter som helhet.

Enligt IRS, En specificerad avgift för tjänster som bedöms mot specifik egendom eller vissa personer är inte en skatt, även om avgiften betalas till skattemyndigheten. "

Bedömningar för lokala förmåner innebär avgifter på din fastighetsskatträkning som gäller för" lokala fördelar som tenderar att öka värdet på din egendom. Lokala fördelar är byggandet av gator, trottoar eller vatten- och avloppssystem. "Eftersom dessa kostnader är relaterade till att öka värdet på din egendom, är de inte avdragsgilla som fastighetsskatt.

Registrering av fastighetsskattenedsättning > Behåll kopior av dina fastighetsskattedeklarationer och dina avbeställda kontroller för att visa bevis på betalning. Du bör också behålla alla escrow-dokument från när fastigheten köptes eller såldes eftersom de kan visa ytterligare betalningar av fastighetsskatt som du också kan dra av. > Inverkan på alternativ minimiskatt

Fastighetsskattavdraget är ett justeringsobjekt när du beräknar alternativ minimiskatt, ibland kallad AMT. Det innebär att fastighetsskattens avdrag minskar skattepliktig inkomst när du är beräkning av regelbunden federal inkomstskatt, det är inte avdragsgill vid beräkningen av AMT. Skattebetalare som är föremål för AMT kommer vanligtvis att finna att deras skatt på fastighetsskatt resulterar i tändning tle eller ingen minskning av deras totala federala skatteplikt.

Skatteplanering vid årets slut med användning av fastighetsskatt

Skattebetalarna kan förhandsbetala nästa del av fastighetsskatten före årsskiftet för att hjälpa till att öka sina specificerade avdrag under det närmaste året. I de flesta fall är dessa skatter avdragsgilla under det år du betalar dem, inte det år de tekniskt förfaller. Till exempel kan du betala våren fastighetsskatt avdrag i förskott i december innan det nuvarande året slutar. Detta skulle öka mängden fastighetsskatt du betalat under året och öka mängden av ditt avdrag.