Problem med gemensamma och POD / ITF-konton för att undvika försök

Det finns två vanliga och enkla sätt att undvika probate - med hjälp av gemensamma konton och betala på dödskonton (POD), även kallad överföring på dödskonton (TOD), samt förtroende för konton (ITF) och Totten Trusts.

Gemensamma konton

Om ett konto ägs gemensamt i namnen på två eller flera personer och det är betecknat "med överlevnadsrätt", då när en kontoägare dör, kommer de överlevande ägarna helt enkelt fortsätta att äga kontot.

Probat av denna typ av gemensamt konto kommer helt enkelt inte vara nödvändigt. Istället ska allt som de överlevande ägarna behöver göra är att visa banken eller investeringsbolaget ett dödsintyg för den avlidne ägaren, och då kan den avlidna ägarens namn tas bort från kontot. Det finns dock flera nackdelar med att använda denna typ av konto:

• Giftproblem - Om den ursprungliga kontot ägaren lägger till nya ägare och de nya ägarna inte bidrar med pengar till kontot kan den ursprungliga ägaren anses ha gett en gåva av en del av kontot till de nya ägarna för gåva skattesyfte. Om gåva beloppet överstiger den årliga uteslutningen från gåva skatter ($ 14.000 i 2014), måste gåvan rapporteras till IRS på en gåva avkastning (IRS Form 709). Förutom den federala presentskatten bedömer en stat, Connecticut, en presentskatt på statsnivå på såväl invånare som utlänningar som äger fastigheter där.

• Rättegångar mot gemensamma ägare - Om en av ägarna till ett gemensamt konto stäms, kan medel i det gemensamma kontot bli föremål för en dom. Detta kan utplåna vissa eller eventuellt alla konton.
• Avskaffande av andra förmånstagare - Om den ursprungliga ägaren lägger till ett barn till ett konto men har andra barn vill de erva kontot och sedan genom att lägga till ett och inte alla barns namn kommer ägaren att ha effektivt avlivat allt de andra barnen. Även om den överlevande gemensamma ägaren samtycker till att ge de andra barnen sin proportionella andel av kontot, måste man se till att man undviker eventuella gåskattskonsekvenser.
• Förmyndarskap eller konservatorium för mindre ägare - Om den gemensamma ägaren är mindreårig, måste en domstolsövervakad vårdnadshavare eller konservatorium inrättas för det konto som ska användas för minderåriga. Detta kan undvikas genom att titla kontot i namnet på din Revocable Living Trust som skapar ett förtroende till förmån för minderåriga efter din död.

POD, TOD, ITF och Totten Trust Accounts och POD och Beneficiary Deeds

Många stater har lagar som gör att du kan utse en mottagare av din bank- och investeringskonto eller individuella aktiecertifikat när du dör.USA: s sparobligationer kan också få betala på dödsberättigade. Även en handfull stater känner igen TOD eller stödmottagande handlingar eller förbättrade livsgoder. Detta är ett annat enkelt sätt att undvika probate eftersom allt som mottagaren behöver göra är att visa banken eller investeringsbolaget ett dödsintyg för att få tillgång till kontot eller spela in ett dödsintyg för att bli ägare till fastigheten. Liksom med gemensamma konton finns det dock flera nackdelar med att använda POD, TOD, ITF eller Totten förtroendekonton och gärningar:

• Avskaffande av andra förmånstagare - Om kontot eller fastighetsägaren endast utser en mottagare men har andra förmånstagare han eller hon vill arva fastigheten, då ägaren har effektivt avlivat alla övriga mottagare. Därför är det viktigt för ägaren att hålla mottagarna av kontot eller fastigheten uppdaterad.
• Mottagarens dödsfall - Om en utsettsmottagare förhandlar kontot eller fastighetsägaren, kan det hända att det uppstår problem för att bestämma vilket belopp de andra utsedda mottagarna ska få. Om det bara är en mottagare som utsetts och han eller hon förhandlar kontot eller fastighetsägaren och ägaren inte lägger till en ny stödmottagare före hans eller hennes död, kommer kontot eller fastigheten att bli en del av ägarens egendom och måste gå igenom probate.
• Krav på att utse lika aktier - Vissa finansiella institut kräver att om fler än en mottagare är utsedd på ett POD-, TOD-, ITF- eller Totten-trustkonto, måste mottagarna ha en lika stor andel av kontot. Det här kanske inte är vad kontoägaren vill ha och kommer därför att tvinga kontoägaren att ständigt hålla koll på kontosaldon och fastighetsvärden så att mottagarna får sina avsedda proportionella aktier.