Kortfristiga kapitalvinstfördelningar

Medan de flesta är smärtsamma medvetna om kortfristiga realisationsvinster, är kortsiktiga kapitalvinster utdelningar av fondsmedel ofta en missförstådd - och alltid en fruktade - aspekt av fondplacering. Finansiella rådgivare, sofistikerade investerare och nybörjare lika, glömmer reglerna för denna aspekt av att investera i fonder.

Varför är dessa kortsiktiga kapitalvinstfördelningar så mycket värre än kortfristiga realisationsvinster?

Kortfristiga realisationsvinstfördelningar betraktas som ordinarie inkomst och, till skillnad från kortfristiga realisationsvinster, kan inte kompenseras av kapitalförluster. Låt oss ta en närmare titt.

Vad är fördelar med kapitalvinster?

Varje år står aktieägarnas aktieägare inför utsikterna att få utdelning av kapitalvinster från sina fonder. Dessa vinstutdelningar är resultatet av fondförsäljning av värdepapper inom fonden. Till exempel, om en fond säljer sina General Electric-innehav, är den tvungen att fördela 95% av vinsten på den försäljningen för att finansiera aktieägarna.

Om fondens aktieinnehav hålls i ett skatteuppskjutet konto (t.ex. 401k, 403b, IRA), måste fondägare betala skatt på dessa utdelningar.

Långvikt mot kortfristiga kapitalvinstfördelningar

Om en fond säljer de aktier som den ägde i 12 månader eller färre, betraktas eventuella vinster som resultat av den försäljningen "kortfristiga realisationsvinster" och fördelas till aktieägarna som kortfristiga realisationsvinster.

Om en fond säljer aktier som den ägde i mer än 12 månader, klassificeras eventuella vinster till följd av försäljningen som "långfristiga realisationsvinster" och fördelas som långsiktiga kapitalvinstfördelningar.

Det här är perfekt, men vad du kanske inte inser är att aktieägarna kan möta både långsiktiga och kortsiktiga kapitalvinstfördelningar som ett resultat av att äga aktier i en viss fond, oavsett hur länge du har egna aktier i fonden.

Kom ihåg att den tillämpliga tidsramen är baserad på fondens innehavstidpunkt för värdepapperen inom fonden, inte hur länge fondfondens aktieägare har innehålit själva fonden.

Varför är all krångel om kortfristig kapital fördelning?

Skillnaden mellan kortfristiga realisationsvinster och kortfristiga kapitalvinster utdelningar är det som orsakar all väsen och förvirring. Om du till exempel äger en fond i några månader och sedan säljer ut för vinst, har du haft en kortfristig realisationsvinst. Om du inte har tillräckligt med förluster för att kompensera denna vinst är nettoresultatet en kortfristig vinst och du måste betala vanliga inkomstskattesatser på det summa pengar du gjorde till följd av försäljningen.I det här scenariot där du förvärvade köp och försäljning av aktier i fondet kan du använda eventuella kortfristiga vinster som du kan realisera mot andra kapitalförluster för att minska din skatteskuld.

Det är viktigt att veta, för det är inte riktigt fallet när det gäller kortfristiga kapitalvinster utdelningar från en fond. Istället, om du äger en fond som påverkar kortfristiga kapitalvinster utdelningar , måste du rapportera dem på din avkastning som vanlig inkomst.

Till skillnad från kortsiktiga realisationsvinster kompenserar inte kapitalförluster kortsiktiga kapitalvinstfördelningar och minskar skatteskulden.

Återigen, varför bråkarna om kortfristig kapital vinstfördelningar?

Fortfarande inte övertygad om att denna förvirring om kortsiktiga realisationsvinster jämfört med kortsiktiga kapitalvinstfördelningar betyder mycket? Tänk på det på så sätt - det kan snabbt bli ett problem i den utsträckning som du hade planerat att minska din skatteräkning med hjälp av skatteförluststrategier eller investera i skatteeffektiva medel.

Om du eller din finansiell rådgivare anser att kortsiktiga kapitalvinstfördelningar är precis som kortsiktiga realisationsvinster, kan du bli obehagligt överraskad när du är skattskyldig när du är skyldig mer i skatter än vad du planerat.

Se även: Topp 10 saker att veta om ömsesidig skattebeskattning