Hälsokostnadsredovisning: De viktigaste skatteförmånerna

Fonder avsatta på ett hälsokonto (HSA) kan vara dubbel skattefria. Bidrag är avdragsgilla när de går in i HSA. Och utdelningar kan vara skattefria när de kommer ut HSA.

I en nötskalning

"Ett hälsokravskonto (HSA) är ett skattebefriat förtroende eller depåkonto som du har upprättat hos en kvalificerad HSA-förvaltare för att betala eller återbetala vissa medicinska kostnader som uppstår. Du måste vara berättigad individ för att kvalificera sig för en HSA "(från publikation 969, hälsokravskonton, IRS. gov).

Essential Points

• Hälsokostkonton (HSA) är avdragsgilla besparingsplaner som gör det möjligt för en person att spara pengar före skatt för framtida sjukvårdskostnader.
• HSAs är kopplade till högavdragsbara sjukförsäkringsplaner.
• Bidrag till en HSA är avdragsgilla i anpassningarna till inkomstavsnittet i formulär 1040.
• Bidrag för ett visst skatteår beräknas senast den 9 september> 15 april (samma dag som tidsfristen för arkivering av formuläret 1040). En person kan bidra till besparingar för räkenskapsåret 2016, till exempel från 1 januari 2016 till 15 april 2017. Intäkter, såsom ränta och utdelning, på hälsokonto, är skattebefriade vid federala nivå. Eventuella ränte- eller övriga intäkter från intäkterna ingår inte i en persons årliga avkastning.
• Återbetalningar från ett hälsokonto är skattefria så länge som fonderna används för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader.
• Vad som är en kvalificerad medicinsk kostnad beskrivs i publikation 502, Medical and Dental Expenses (IRS. Gov).

Det finns också en praktisk lägesundersökningslista för medicinsk och tandvårdskostnader i publikationen 17, Din federala inkomstskatt, tabell 21-1 (IRS. Gov).

• Hur mycket kan sparas varje år genom en HSA?

Bidragsgränser för hälsokostkonto

Skatteår
Individuell täckning	Familjomänkning	Uppgifter om bidragsavgifter	2017
$ 3, 400	$ 6, 750	$ 1 000	2016
$ 3, 350	$ 6, 750	$ 1 000	2015
$ 3, 350	$ 6, 650	$ 1 000	2014 > $ 3, 300
$ 6, 550	$ 1 000	2013	$ 3, 250
$ 6, 450	$ 1 000	2012	$ 3, 100 > $ 6, 250
$ 1 000	2011	$ 3, 050	$ 6, 150
$ 1 000	2010	$ 3, 050	$ 6, 150 > $ 1 000
2009	$ 3 000	$ 5, 950	$ 1 000
2008	$ 2, 900	$ 5, 800	$ 900
< ! ->	HSA-bidrag eller skatteavdrag tillåts tyvärr, om en person är inskriven i Medicare del A eller del B.	Hälsokostnadsräkningar som skatteplaneringsverktyg	Hälsokostskonton uppnår skattebesparingar på två sätt.

För det första ackumuleras hälsokostnadsskulder och pengar utan att bli förverkad som med flexibla utgifter.Fonder inom en HSA kan när som helst återkallas för sjukvårdskostnader. HSA kan således användas för att ackumulera skattefri inkomst för användning senare i livet, vilket gör det möjligt för en person att bygga upp besparingar för framtida sjukvårdskostnader.

För det andra kan HSAs användas för att betala för nuvarande sjukvårdskostnader. För personer med få sjukvårdskostnader har HSAs till exempel en uppskattning på framsidan, på sidan en av Form 1040, i stället för som en särskild avdrag för sjukvårdskostnader som kan ha begränsad eller ingen skattepåverkan på grund av 10 % av den justerade bruttoinkomstgränsen. Hälsokostkontot har ingen liknande begränsning.

Kvalifikationer

Du måste vara inskriven i en självriskbaserad sjukförsäkringsplan och omfattas inte av någon annan typ av sjukförsäkring plan (t.ex. en HMO eller PPO typ plan). Den högavdragsbara planen måste uppfylla vissa regler.

En person behöver inte någon särskild inkomsttyp för att kvalificera sig för ett hälsokonto. Däremot kräver individuella pensionskonton att en person har lönsam inkomst. Det finns inget sådant krav för HSAs.

När du ska göra anspråk på avdrag

Redovisa dina avdragsgilla HSA-bidrag på Form 8889, med de totala bidragen också rapporterade på Form 1040.

Finansinstitut rapporterar HSA-bidrag med Form 5498-SA, som skickas båda till skattebetalaren och till IRS.

Referensmaterial om hälsokravskonto

Skattelagen

Internal Revenue Code avsnitt 223.

på IRS webbplats

Instruktioner för formulär 8889

Publicering 969, hälsokravskonton och annan skatt -Favored Health Planer

Hälsokostkonto i korthet

• Publikation 502, Medicinska och tandkostnader

Hälsokostkonton Nyttiga tips

• Hälsokostkonton (en "länk och lär" träningsmodul)
• Årliga gränser fastställs av Internal Revenue Service i följande intäkter:
• Rev. Proc. 2016-28 för skatteår 2017 bidragsgränser;
• Rev. Proc. 2015-30 för skatteåret 2016 bidragsgränser;
• Rev. Proc. 2014-30 för skatteåret 2015 bidragsgränser;
• Rev. Proc. 2013-25 för bidragsgränsen för skatteåret 2014;

Rev. Proc. 2012-26 för skatteår 2013 bidragsgränser;

• Rev. Proc. 2011-32 för bidragsgränsen för skatteåret 2012;
• Rev. Proc. 2010-22 för skatteåret 2011 bidragsgränser; och
• Rev. Proc. 2009-29 för skatteår 2010 bidragsgränser.
• Referensmaterial på annat håll
• Hantering av hälsovårdskostnader med ett hälsokostkonto (Michael Bihari, MD, verywell.com)
• HSA-alternativet för småföretagssjukvård (JoAnn Laing, författare till "Small Business Guide to HSAs ")
• Hälsokostkonto (Miriam Caldwell)
• Varför fonda en HSA istället för en IRA eller 401k (Dana Anspach)

Topp 10 Vanliga frågor om HSAs (Bobbie Sage)