ÄRftliga IRA-regler du behöver veta

Statistiskt sett är den vanligaste orsaken du har ärft (eller kommer att förvärva) en summa pengar i en ärvd IRA, eftersom en familjemedlem eller vän dog och lämnade dig aktierna, obligationerna, fonder, ETF, REITs, kontanter och andra tillgångar som han eller hon förvärvade under en livstid i skattehemmet. Liksom många som har arvt pengar i en IRA finns det en rad frågor som oftast ställs. Vad ska du göra?

Vilka regler gäller för ärvda IRA? Skattfällorna? Fördelarna?

Under de närmaste några minuterna kommer vi att titta på alla dessa frågor så att vi i slutet av den här artikeln är mitt hopp om att du känner dig mer bekväm med grundreglerna för en ärvt IRA. Det är inte så skrämmande eller förvirrande som du kanske tror vid första anblicken, men det är viktigt att du fortfarande går över dina alternativ med en kvalificerad rådgivare som får konsekvenserna av att få fel.

Hur du behandlar din arvade IRA beror på huruvida du var gift med den avlidne.

Innan du kan fortsätta måste du svara på två frågor:

Var du gift med den person som lämnade du IRA som ett arv?

1. Hade IRA-ägaren nått den ålder då det krävdes minimala utdelningar?
2. Enkelt nog, eller hur? Låt oss ta en titt på de olika scenarier som uppstår beroende på hur du svarade på ovanstående frågor.

Inherited IRA Scenario I:

Om du svarade ja på båda frågorna - du var gift och din make hade nått den ålder där obligatoriska utdelningar krävdes (för närvarande 70,5 år) du har flera alternativ: Behandla den ärvda IRA som din egen IRA, lägg till den på dina befintliga pensionskonton och låta pengarna vara sammansatta som om du hade lagt den undan dig hela tiden.

1. Fördela IRA-saldot med din egen nuvarande ålder och ett särskilt IRS-bord.
2. Fördela IRA-saldot med hjälp av ett särskilt IRA-bord och
3. Ersätta din makas ålder vid födelsedagen år då han eller hon dog,
   1. Minskar livslängden med 1 för varje år som passerar, bara som du skulle ha haft de fortfarande levande, och
   2. Med minst den minsta fördelningen som krävs för dödsåret.
   3. Inherited IRA Scenario II:

Om du svarade ja på en fråga men inte den andra - du var gift men din make hade inte nått den ålder där det krävdes minimala utdelningar, du har tre alternativ: Behandla den ärvda IRA som din egen personliga IRA, lägg till den på dina befintliga pensionskonton och låta pengarna förena som om du hade lagt den åt sidan hela tiden.

1. Håll pengarna i IRAs skatteskydd i högst 5 år.Vid slutet av det femte året efter det år då din make dödats måste du ta tillbaka allt.
2. Distribuera IRA-saldot med hjälp av ett särskilt IRA-bord med din makas nuvarande ålder varje år.
3. Observera att utdelningar inte behöver börja tills den ursprungliga ägaren (din make / maka) skulle ha blivit 70. 5 år gammal. Om din make var yngre än dig, låter du dig njuta av de extra år av beskyddad inkomst och vinster du skulle ha haft om de fortfarande lever.

Inherited IRA Scenario III:

Om du svarade nej till den första frågan och ja till den andra - du var inte gift med IRA-ägaren och de hade redan nått den ålder där obligatoriska utdelningar var nödvändiga, behöver du använd en särskild IRA-tabell med hjälp av någon av följande riktlinjer: Använd antingen den yngre av 1.) din ålder eller 2.) den ursprungliga ägarens ålder vid födelsedagen i dödsåret.

1. Fastställ din ålder vid årsskiftet efter året för den ursprungliga ägarens död.
2. Använda den äldsta åldern för flera mottagare.
3. Du måste minska den förväntade livslängden med 1 för varje efterföljande år. Observera också att i detta scenario kan du ta den önskade minsta fördelningen som ägaren skulle ha tagit i dödsåret.

Inherited IRA Scenario IV:

Om du svarade nej på båda frågorna - du var inte gift med IRA-ägaren och de hade inte nått den ålder där de var tvungna att ta minimala utdelningar, du kan antingen : Ta hela IRA-saldot i slutet av det femte året efter dödsåret, vilket potentiellt lägger till bara blyg på 6 år med ytterligare skattefri sammansättning beroende på exakt datum då den ursprungliga ägaren dog.

1. Distribuera IRA-saldot baserat på ett specialtabell när du använder din ålder vid årsskiftet efter året för ägarens död, vilket minskar den förväntade livslängden med 1 för varje efterföljande år.
2. Inherited IRA Scenario V:

Om IRA lämnades till en fastighet, hade vissa typer av förtroendefonder, en välgörenhetsorganisation eller av någon anledning ingen utsedd stödmottagare och den ursprungliga IRA-ägaren var redan i åldern för att bli tvungen att ta nödvändiga minsta fördelningar, då måste du använda ett speciellt IRA-bord, som går efter den ursprungliga ägarens ålder vid födelsedagen under dödsåret. Du måste då minska den förväntade livslängden med 1 för varje efterföljande år och du kan ta den minsta fördelningen som krävs för dödsåret. Inherited IRA Scenario VI:

Om IRA lämnades till en fastighet, hade vissa typer av förtroendefonder, en välgörenhetsorganisation eller av någon anledning ingen utsedd stödmottagare och den ursprungliga IRA-ägaren var ung nog att han eller hon inte " t måste ta erforderliga minsta utdelningar, du kan behålla den ärvda IRA i skattehemmet fram till slutet av det femte året efter dödsåret, vilket möjligen möjliggör att du njuter av att bara vara blyg om 6 års tilläggsfri skattefri sammansättning beroende på exakt datum då den ursprungliga ägaren dog. Inherited IRA-saldon är inte längre skyddade i konkurs

IRA-saldot är i allmänhet utom kreditgivarnas räckvidd i de flesta situationer, ofta upp i de sju siffrorna som är låga.Varför? Anledningen är att samhället vill skydda pensionstillgångar eftersom det skulle vara en gammaldags pensionsplan så att vi inte har äldre som lever av skattebetalarnas dime. Om någon skulle gå förlorad borde det vara fordringsägare som i de flesta fall valde att förlänga krediten i första hand.

Under lång tid hade arvade IRA-saldon behandlats på samma sätt som IRA-saldon som investerare byggde upp som en självklarhet. I juni 2014 beslutade Förenta staternas högsta domstolen emellertid att

Clark v. Rameker att kreditorer kan gå efter ärvda IRA-pengar och tillgångar för att tillfredsställa sina fordringar, genom att kraftigt förändra det amerikanska pensionssystemets riskhanteringslandskap . (Fallet uppstod när Heidi Heffron-Clark lämnade in för konkurs 2010 och hennes fordringsägare försökte fånga en ärvd IRA hon var kvar från sin mamma nio år tidigare 2001). Domstolen förlitade sig på att, som det ärftliga IRA-regler som vi har gått över hittills bekräftar, kongressen som syftar till att behandla pengar som gått igenom dessa skatteskydd på ett annat sätt än pengar du lägger undan dig själv i din egen traditionella IRA eller Roth IRA.

Undantaget? Om du var gift med IRA-ägaren och bestämmer dig för att gå med något av de tillgängliga alternativen som låter dig rulla de ärvda IRA-pengarna till din egen IRA, gör det samma regler som dina egna pensionsmedel (inklusive den där otäcka 10 % Tidig uttagstraff om du slår på kakan innan du fyller 59. 5 år gammal, även om det finns sätt att kringgå det även om du kvalificerar dig).

Lektionen är tydlig: Om du var gift, låt inte pengarna sitta i den ärvda IRA. Allvarligt överväga att rulla det över till din egen IRA så snart det är intelligent att göra det.