Kanadensisk faktura - Försäljningsskattesatser för GST, HST, PST

När du gör en kanadisk faktura, beror du på hur du fakturerar de kunder som köper dina produkter och tjänster beroende på din kanadensiska lilla företags skattesituation.

På grund av de olika skattekraven i olika provinser och reglerna om varor och tjänster (GST) och Harmonized Sales Tax (HST), har en faktura från ett företag som kvalificerar sig som en mindre leverantör i Alberta olika krav än en faktura från ett företag i Ontario som inte gör det.

Så här är en samling faktura mallar som ger modeller av de olika fakturorna som olika skattescenarier kräver. Välj bara den som matchar skattesituationen för ditt företag.

Nedanför länkarna till de olika kanadensiska fakturamallarna finns en lista över vilka provinser och territorier som tar ut vilka skatter som du behöver.

Faktura Mallar

• Så här fakturerar du att sälja produkter utan skatter (Enkel faktura)
• Så här fakturerar du Försäljningstjänster utan Skatter (Enkel faktura)
• Hur faktureras med HST (Harmonized Sales Tax)
• Hur faktureras med GST (varor och tjänster) och PST (Provincial Sales Tax)

Kanadensiska skatter: Vilken provins laddar vilka skatter och hur mycket?

Provins eller territorium	Skatter laddade	Anteckningar
BC	GST 5% & PST 7%	Från och med 1 april 2013.
Alberta < GST 5%		Saskatchewan
GST 5% & PST 5%		Manitoba
GST 5% & PST 7%		Ontario
HST 13%		Quebec
GST 5% & QST 9. 975% (Quebec Sales Tax)	Från och med 1 januari 2013 kommer QST inte längre att debiteras på GST.	New Brunswick
HST 15%	Ökad från 13% till 15% 1 juli 2016	Nova Scotia
HST 15%		Newfoundland & Labrador
HST 15 %	Ökad från 13% till 15% 1 juli 2016	Prince Edward Island
HST 15%	Ökad från 14% till 15% 1 oktober 2016	Nordvästra territorierna
GST 5%		Nunavit
GST 5%		Yukon
GST 5%		Fakturering: Faktorkrav

Vanligtvis måste kanadensiska fakturor informera kunder av priset på de varor och / eller tjänster de köper och mängden skatt de betalar på dessa varor och / eller tjänster.

Om du laddar GST / HST på dina varor och / eller tjänster, måste du följa Kanada Inkomstbyrås krav på vilken information som ska finnas på dina fakturor.

Dessa förklaras i detalj både i fakturering med HST och hur man fakturerar med GST och PST.

Fakturering: Regler för laddning av PST

I Saskatchewan, Manitoba och British Columbia, PST, som GST, debiteras det totala försäljningspriset på varorna.

I Quebec debiteras PST baserat på totalt försäljningspris plus GST. För exempel se hur kan jag beräkna GST / HST?

Liten leverantörsundantag - behöver du även ladda GST / HST / PST?

Om dina företagsintäkter (före utgifter) är 30 000 USD eller mindre i de föregående fyra kalenderkvarteren behöver du inte registrera dig för och ladda GST / HST. Du kan dock fortfarande önska att göra det för att kunna ansöka inskattade kreditkrediter (se Small Supplier Supplier Definition för Kanada) för mer information).

Om du gör affärer i en provins som betalar GST och PST kan du också kvalificera dig för ett provinsiellt litet leverantörs undantag. Till exempel i British Columbia kan du kvalificera som en "liten säljare" om dina bruttointäkter är mindre än $ 10 000 per år. Det gäller emellertid inte hyresbostäder, fordonsförsäljning etc.

Undantagna varor och tjänster utan nollkvalitet

Det finns många varor och tjänster som inte är skattskyldiga på GST / HST / PST som du inte beskattar på fakturor. För att lägga till komplexiteten, i provinser som debiterar GST / PST, är vissa föremål undantagna från GST men inte från PST och vice versa (om du är osäker, kolla länsstyrda informationskolor för Quebec: Manitoba, Saskatchewan, British Columbia ).

Exempel på GST / HST-befriade varor och tjänster är barnomsorg, musiklektioner och bostadshus.

Det finns också poster som du inte beskattar på fakturor men kan kräva inkomster skattekrediter (nollvärderade varor och tjänster). För en förklaring av befriade mot nollkodade varor, se GST / HST-undantagna och nollkodade varor och tjänster i Kanada.

Redovisningsprogramvara och fakturor

Redovisningsprogramvara gör det enkelt att göra fakturor. Bokföringsprogramvara som är utformad för småföretag kan inte bara användas som POS-system (Point of Sale) och skriva ut fakturor på plats, men gör det enklare att beräkna och hålla koll på skatter, till exempel GST / HST. Se: Den bästa bokföringsprogramvaran för småföretag.

Se även:

7 Fördelar med att använda ett iPad POS-system

7 sätt att se till att kunder och kunder betalar vad de är skyldiga

Hur man berättar om du har ett kassaflödesproblem och vad man ska göra om det