Hur man investerar i fastigheter med en självreglerad IRA

Ett ökande antal pensionssparare blir medveten om att de kan välja andra investeringar än de traditionella erbjudandenen av aktier, obligationer, fonder, ETF och CD-skivor inom ett individuellt pensionskonto (IRA). Självstyrda IRAs (SD-IRA) som erbjuder icke-traditionella investeringar har ökat i popularitet de senaste åren och är något mer tillgängliga för investerare jämfört med 1974 när IRA introducerades först.

Dessa självreglerade IRA gör det möjligt för dig att investera i fastigheter, ädelmetaller, sedlar, skattpengar, privata placeringar och många fler investeringsalternativ.

En självstyrd IRA är en traditionell eller Roth IRA, där förvaringsinstitutet tillåter ett brett utbud av investeringar som är tillåtna i pensionskonton. Ett av dessa alternativa alternativ, fastighetsinvesteringar, är tilltalande för många som anser att man använder en självstyrd IRA för att köpa hyresfastigheter.

Men bara för att något tillåts av IRS betyder det inte alltid att det är det bästa valet för en del av dina pensionsbesparingar. Här är några viktiga saker att vara medvetna om när det gäller att använda en IRA för att köpa fastigheter.

Vad är en självstyrd IRA?

Termen "självstyrd" innebär att alternativa investeringar accepteras eller erbjuds av IRA-förvaringsinstitutet. En IRA-förvarare är den finansiella institutionen som ansvarar för registrering och IRS-rapporteringskrav.

Den "själv" riktade aspekten sparkar varje år eftersom du måste värdera din investering noggrant och rapportera värdet till din IRA-förvaring.

Hur självstyrda IRA kan användas för att köpa fastigheter

De första stegen när du använder en IRA är att ställa in en självstyrd IRA. Flera välrenommerade företag ger enskilda investerare möjlighet att inrätta självreglerade pensionskonton.

På grund av den komplexa karaktären hos självstyrda IRA, är det till hjälp att ha en förvaring som hjälper dig att ge dig lite nödvändig vägledning när du reser dig genom det skumma och förvirrande vattnet i IRS-skattekoden.

Vissa IRA-förvarare har mer komplicerade avgiftsstrukturer än andra. Därför är det viktigt att göra dina läxor och undersöka alla potentiella avgifter och kostnader som kommer att påverka den totala avkastningen på din investering. I många fall är det lämpligt att även upprätta ett aktiebolag (LLC) eller annan enhet för att hålla investerings tillgångarna.

Med självstyrda IRA måste du generera tillräckligt med kassaflöde som täcker alla underhålls- och reparationskostnader utan att du behöver lägga till pengar varje år.

Primärfördelar med att äga investering i fastigheter i en IRA

Kanske är den största fördelen att använda en självstyrd IRA att köpa fastigheter finns i de potentiella skattefördelarna.Som det är fallet med någon investering i din IRA, drar du nytta av skatteuppskjuten inkomst fram till den dag du tar uttag eller om dina placeringsinnehav är i en Roth IRA, får dina investeringsvinster att ackumulera skattefria och du kan dra tillbaka det skattefritt. Du måste fortfarande vänta tills du når ålder 59 ½ för att ta ut dina pengar utan att bli föremål för ett tidigt upphävande straff och ha det som ingår som vanlig inkomst på din avkastning.

Men aktiva investerare kan köpa, sälja eller flipa fastigheter och flytta pengar från ett projekt till ett annat och behålla fortfarande IRAs skattemässiga uppskjutningsstatus.

En annan fördel med att äga fastigheter i en IRA är bekantskapen. Investerarintressen utspelas ofta av global osäkerhet på marknaden och det kan leda till att investerare håller fast vid fler lokala investeringar. Självstyrda IRA ger dig möjlighet att investera i investeringar som du vet och förstår.

Vad är de största nackdelarna?

Som kontoinnehavare i en självstyrd IRA ansvarar du för att göra den nödvändiga due diligence på egendomen själv. Det kan vara en tilltalande egenskap av fastigheter som investerar i IRA, om du är en fastighetsmäklare eller erfaren investerare. Det kan dock leda till ett dåligt investeringsbeslut eller potentialen att bli offer för bedrägeri om du inte är en kunnig fastighetsinvesterare.

Securities and Exchange Commission (SEC) har släppt en investeringsvarning som riktar sig till självstyrda IRA och risken för bedrägerier.

En av de största riskerna med att äga fastigheter i en självstyrd IRA är den potentiella bristen på diversifiering. Även om det inte är omöjligt för supersparare som har ackumulerat betydande mängder av rikedom i en IRA, saknar många investerare möjligheten att skapa en diversifierad fastighetsportföljportfölj. Att bara fokusera på uppåtspotentialen är en stor risk att tänka på innan du köper en investeringsfastighet. Likviditet är en annan stor oro när man investerar i fastigheter inom en IRA. Det finns alltid en möjlighet att du kanske inte får tillgång till värdet av din investering för att göra utdelningar när du kanske behöver pengarna mest under dina pensionsår.

Finns det några potentiella skatter fallgropar?

Att äga fastigheter i en IRA möjliggör att din investering växer på en skattemässig uppskjuten basis (Roth IRA ger möjlighet till skattefri tillväxt). Men om du inte följer reglerna och köper egendom på fel sätt inom en IRA kan du diskvalificera IRA och skapa en skattepliktig händelse. IRA-ägande av investeringsfastigheter förlorar också några av de skatteslag som är tillgängliga för fastighetsinvesterare om fastigheten går till förlust. Du kan inte heller göra anspråk på avskrivningar på IRA-ägda fastigheter.

Om du funderar på att en IRA kan användas för att köpa ett fritidshus eller en primär eller sekundär bostad … tänk igen! Självstyrda IRA-investeringar som inbegriper fastigheter måste alla vara transaktioner med armlängder. Det innebär att inga självhanterande eller personliga transaktioner är tillåtna med självstyrda IRA.Denna regel gäller även omedelbara familjemedlemmar. Så tro inte att du kan köpa eller sälja egendom till eller från en familjemedlem eller dig själv om du inte vill skapa en skattepliktig händelse.

Orelaterad företagsinkomstskatt (UBIT) är en annan potentiell skattefråga. Detta kommer att vara viktigt att vara uppmärksam på om du funderar på att använda ett inteckning för att köpa en investeringsfastighet.

Med en traditionell IRA måste du vidta nödvändiga minsta fördelningar när du når åldern 70 1/2. Om du äger fastigheter i en IRA är det mycket svårt att sälja dina fastighetsinnehav i små bitar varje år. Det är anledningen till att du måste ha tillräckligt med pengar i dina IRA-konton för att täcka dina skyldiga utdelningar för att undvika skatteproblem.