Hur man betalar av skatteskulder med IRS

När en person är förfallna betalar sina skatter, känns situationen ofta stressig. Vad gör man? Hur handlar det om IRS? Vilka alternativ har man?

Mitt mål är att hjälpa dig att räkna ut vilka alternativ du har och att ge dig tips för att hantera IRS.

Första steget är att få en översikt över hur mycket som är skyldigt.

Det är viktigt att dokumentera hur mycket obetald skatt du är skyldig för varje skatteår och för varje skattebyrå.

Detta kommer att bli en användbar sammanfattning av din skattesituation och hjälper dig att hålla reda på vad som händer.

Låt oss ta ett exempel. Billy, som bor och arbetar i Ohio, mailade mig. "Jag är skyldig till IRS om cirka 30 000 dollar för de senaste två åren av avkastningen", säger Billy. "Jag har redan lämnat in avkastningen, men jag överväger att ändra avkastningen för att dra nytta av skatteavdrag som jag förbisedde för att snabbt lämna in avkastningen. Jag läser också om Amnesty Tax. Finns det speciella CPA där ute Jag har sett många annonser lovande skattefrihet, men jag vill inte fuska regeringen eller minska min skuld till ingenting. Jag vill bara försöka så mycket som möjligt för att betala detta. Var ska jag börja titta? "

Billys e-post är ett utmärkt exempel för att hjälpa oss att komma igång. Observera detaljerna. Bara från hans e-post vet vi att Billy är skyldig till cirka trettio tusen dollar till IRS för sin federala inkomstskatt.

Detta är relaterat till de senaste två åren. Han har redan lämnat in sina avkastningar. Allt Billy behöver göra nu är att räkna ut hur man betalar IRS.

När jag börjar arbeta med skatteprojekt, börjar jag med att skapa ett kalkylblad med bara de uppgifter som behövs för att ge en översikt över situationen. Jag kommer att ta de detaljer som Billy delade i hans e-post, och omorganisera dessa detaljer till ett kalkylbladsformat som kan se ut så här:

-

State of Ohio-skatt

	Skattår Nuvarande balans förfallen	Från och med (datum) < Inlämnad datum	Anteckningar
Nuvarande balans på grund av	Från och med (datum)	Återlämnad?	Datum inlämnad	2014	14, 657	06/20/16	04/10/16
123	04/10/16 < Ja	04/10/16	2015	15, 721	06/20/16	04/15/16			456
04/15/16	Ja	04/15/16	Subtotal	30, 378					579
	<					-123	mailad check med 2014-avkastning på 4/10/2016	Kvalificera för ett avtalsavtal?
		-228	mailad check med 2015-avkastning på 4/15/2016	Ja / Nej	Är den federala subtotalen $ 50 000 eller mindre?
-228	Skickad check med kupong på 6/15/2016	Ja / Nej	Finns alla avkastningar inlämnad?
				Om båda är ja klarar kunden ett avtalsavtal		Klienten betalas i sin helhet med Ohio efter kunden betalar några påföljder och ränta.
		Beräkna den minsta betalning som IRS skulle acceptera:		>
	Dela genom	72
	Minsta betalning	421.					Runda upp till en hel summa belopp
				Jag har befunnit mig att ange mer detaljer än Billy delade i hans email.		Med detta kalkylblad kan vi se en överblick:
Klienten har lämnat in alla sina avkastningar	Klientens statliga skatter betalas ganska mycket. Det var en balans när avkastningen lämnades in, och klienten skickades i kontroller. Klienten kommer att skylda några sena påföljder, och kunden förväntar sig att betala det i sin helhet när de faktureringsbreven kommer från staten.	Så det enda kvarstående problemet är att räkna ut hur man betalar IRS.	Vi kan berätta att kunden kommer att kvalificera sig för ett avtalsavtal med IRS.	Och vi vet hur mycket minsta betalningen IRS skulle acceptera om vi inrätta ett avtalsavtal.		Ett kalkylblad som det ovanstående hjälper oss att hålla den stora bilden i åtanke. Om kundens situation är mer komplex kan vi bygga upp den här grundläggande kalkylarkmallen.		Andra steget är att ta reda på om ett avtalsavtal är det rätta alternativet.

IRS kommer att godkänna ett avtalsavtal om kunden bland annat har lämnat in alla skattedeklarationer och det totala skuldbeloppet för alla år är mindre än eller lika med $ 50 000. Om du är skyldig till mer än femtio tusen dollar, ditt nästa steg för att genomföra en grundlig ekonomisk analys, som diskuteras i det tredje steget nedan.

Billy är skyldigt drygt 30 000 dollar till IRS. Och han har lämnat in alla sina avkastningar. Billy lämnade sin 2014-avkastning sent. Om Billy hade frågat IRS för ett avtalsavtal för några månader sedan, skulle IRS inte godkänna sin begäran. Istället skulle IRS ha sagt till Billy att först lämna in sin saknade avkastning och sedan upprätta en betalningsplan när IRS behandlade avkastningen. Nu när Billy har lämnat in alla sina avkastningar, kan han nu gå vidare med att upprätta ett avtalsavtal.

Billys utestående saldo är cirka $ 30 000. Hans totala balans är mindre än $ 50 000. Så han kvalificerar sig för ett effektiviserat avtalsavtal. Streamlined innebär att IRS inte frågar Billy några frågor om hans nuvarande ekonomiska situation.Allt Billy behöver göra är att ta reda på om han har råd att betala minsta betalning på 422 $ varje månad. Billy kan behöva omorganisera sin ekonomi. Han kan behöva minska på utgifterna inom andra delar av sitt liv. Eller han kanske behöver generera mer inkomst. Två viktiga saker att notera här:

• Billy kan godkänna betalningsbeloppet så länge som betalningsbeloppet är minst det belopp som IRS kommer att acceptera.
• Du kan alltid betala mer, men du kan aldrig betala mindre än det belopp du samtycker till att betala IRS varje månad.
• Minsta betalningen beräknas genom att den totala summan är skyldig till IRS för alla skatteår (inklusive påföljder och ränta) och dela upp det totala balansbeloppet med 72.

I Billys situation , den minsta betalningen som IRS accepterar är $ 422 per månad. Billy kunde ställa in sitt avbetalningsavtal för 450 dollar per månad, eller 515 dollar per månad, eller något belopp så länge som beloppet är minst minst 422 dollar per månad.

I allmänhet uppmanar jag kunder att upprätta sitt avtalsavtal för det minsta belopp som IRS accepterar och att betala extra när de kan. Anta att Billy säger till mig, "Ja, jag har råd att betala $ 422 per månad. Jag vill hellre betala för $ 500, för att jag vill skynda mig och få denna skuld till IRS betalad." Det är ett beundransvärt mål. Billy skulle verkligen kunna ställa in sitt avbetalningsavtal för $ 500 per månad. IRS skulle godkänna det beloppet, eftersom det är minst eller mer än minimibeloppet. Och här är jag där jag trycker på klienten igen. Vad är sannolikheten för att du kanske behöver hoppa över en betalning eller betala ett lägre belopp, eftersom din ekonomi blir stram? Om kunden behöver lite flexibilitet i sin budget skulle jag hellre vilja klienten upprätta avbetalningsavtalet för minimibeloppet och betala extra när de kan istället för att upprätta avbetalningsavtalet för högre betalning men måste ändra sina betalningar i Framtiden när kunden kommer i bindning. I Billys situation skulle jag rekommendera att han satte upp sitt avbetalningsavtal för 422 dollar per månad och att göra extra utbetalningar på 78 dollar per månad. Antag att några månader ner Billy har ett oväntat hälsoproblem och behöver komma upp med $ 60 per månad för att betala för läkemedel som han behöver. Här kunde Billy minska sina extra betalningar från $ 78 till $ 18 och därigenom använda $ 60 som han skulle ha skickat till IRS för att betala för de nya läkemedel han behöver. I det här fallet behöver Billy inte ringa till IRS och förklara situationen och be dem om att ändra sina månatliga betalningar. Billy kan fortsätta med sina minsta utbetalningar och överensstämmer med villkoren i hans avbetalningsavtal.

Låt oss anta att Billys hälsotillstånd blir sämre. Han behöver mer mediciner och fler förfaranden. Och nu kommer det att vara en kamp att ha råd med även minsta betalning på 422 $ till IRS. Om det händer ska Billy ringa IRS direkt, förklara vad som händer och se vad IRS kan göra. IRS är förvånansvärt rimligt och lätt att arbeta med om vi är proaktiva och ringer dem innan vi hoppar över en betalning.

I steg två analyserar vi om ett avtalsavtal är det rätta alternativet för kunden. För att göra detta måste vi veta det totala beloppet som betalas till IRS, och beräkna den minsta betalning som IRS kommer att acceptera för ett avtalsavtal. I steg två berör vi bara en fråga: Kan kunden hålla månadsbetalningar till IRS för minimibeloppet? I Billys fall har han råd att betala $ 422 varje månad?

Om ja, sätt sedan avbetalningsavtalet för minst det minsta betalningsbeloppet. Betala extra när du kan.

1. Om kunden inte har råd att betala det minimum som IRS skulle acceptera måste vi göra en fördjupad analys av personens ekonomi. Vi måste flytta till steg tre.

Tredje steget är att genomföra en grundlig ekonomisk analys.

Hittills har vi pratat om Billy och hans skattesituation. Billy är skyldig till IRS om trettio tusen dollar. Hans betalningar skulle vara 422 dollar per månad om vi inrätta ett effektiviserat avtalsavtal. Billy anser att betala $ 422 varje månad till IRS är genomförbart. Faktum är att han vill betala mer när han kan. Så vi går vidare med ett effektiviserat avtalsavtal och sätter upp det med IRS. För Billy är vårt projekt nu över.

Låt oss nu ta ett annat scenario. Hilda skyldar också IRS om trettio tusen dollar. Hon är inte säker på om hon har råd att betala IRS $ 422 per månad. Hon känner att hon har råd att betala ca 200 dollar per månad. Kan du gissa vad vi behöver göra i den här situationen? Vi kommer att behöva ta en titt på Hildes ekonomiska situation. Hur mycket pengar gör hon? Vad spenderar hon sina pengar på? Finns det några omständigheter som gör hennes situation unik?

Det finns en specifik process för att analysera sina finanser i syfte att räkna ut hur mycket man ska betala IRS. Vi tittar på tre aspekter av din ekonomi:

Om du skulle sälja alla dina tillgångar, hur mycket pengar kan du komma med att betala IRS? Det här är en fråga om din nettovärde, och vi mäter nuvarande värde av dina tillgångar och subtraherar eventuella lån mot dessa tillgångar.

Har du någon tillgänglig kredit? Kan du låna pengar (till exempel via ett kreditkort eller hemkapitallån) för att betala IRS?

Hur mycket pengar har du lämnat varje månad efter att du betalat för nödvändiga levnadsutgifter? Vi mäter din inkomst och subtraherar nödvändiga levnadsutgifter. Det här är hur mycket IRS kommer att förvänta dig att betala till dem varje månad.

Ofta är den avgörande frågan hur mycket pengar en person har lämnat över varje månad efter att ha betalat för nödvändiga levnadsutgifter.

I en mening är allt vi gör är att subtrahera levnadskostnader från en persons inkomst. Mängden inkomst som återstår efter att ha betalat levnadsutgifter är det belopp vi skulle upprätta en betalningsplan för. Låt oss exempelvis säga att Hilda tjänar i genomsnitt $ 3 600 per månad i löneinkomst och tillbringar i genomsnitt $ 3 350 på levnadsutgifter.Avdrag för levnadsutgifter från inkomst, Hilda har $ 250 kvar varje månad. Denna nettoförskjutning mellan månadsinkomst och månadsutgifter är vad IRS skulle leta efter i en betalningsplan.

För att analysera sina finanser ur det här perspektivet för att ta reda på hur mycket som ska betala IRS kan du fylla i Form 433-A eller Form 433-F (för enskilda skattebetalare) eller Form 433-B (för skattebetalare ).

Men i en annan mening tar IRS inte ofta utgifter. Genom att inte ta hänsyn till några utgifter, säger IRS i själva verket att skattebetalaren spenderar för mycket pengar, och att mer av sin inkomst borde betala IRS. IRS ignorerar utgifterna på två sätt: antingen genom att säga kostnaden är inte nödvändig, eller genom att säga att utgifterna är högre än genomsnittet.

Inte alla kostnader räknas som nödvändiga levnadsutgifter. Nödvändiga utgifter, IRS säger, är de "

utgifter som är nödvändiga för att tillhandahålla en skattebetalares och hans eller hennes familjs hälsa och välfärd och / eller inkomstproduktion

." (Tillåten kostnadsöversikt sektion i Handboken för finansiell analys, Internal Revenue Manual 5. 15. 1. 7, IRS.). Nödvändiga kostnader inkluderar:

1. Livsmedel, dagligvaror, kläder, hushållsarbete och personligvårdsprodukter.
2. Bostäder och verktyg. Detta inkluderar hyres-, hypotekslån, fastighetsskatt och husägarens eller hyresgästen försäkring. Det inkluderar också telefontjänst, papperskorgen, vatten, gas och el, propan, kabel-tv och internet service.

Trans. Detta inkluderar bilbetalningar, bensin, oljebyte, underhåll och reparationer, bilförsäkring. Det inkluderar också kollektivtrafik som busspass, tåg och andra masstransitpriser.

Sjukförsäkringspremier och out-of-pocket sjukvårdskostnader.

Barnomsorg.

Termins livförsäkringspremier.

Beräknade skattebetalningar och avstående för det aktuella skatteåret.

Avbetalningar för förfallodagen och lokala skatter.

Och andra utgifter om de kan visa sig vara nödvändiga för hälsa, välfärd eller inkomstproduktion.

Kostnaderna behöver inte bara vara nödvändiga, men de måste också vara rimliga. IRS jämför din faktiska utgifter till medelvärden. Dessa medel varierar efter region, för att ta hänsyn till att vissa områden har högre levnadskostnader än andra områden. Dessa utgiftsmedelvärden kallas samling av finansiella standarder. Om en person spenderar mer än insamlingsnormerna, antar IRS att en person behöver spendera upp till det belopp som anges i insamlingsnormerna och att eventuella utgifter över det beloppet är diskreta snarare än nödvändiga.

Låt oss gå tillbaka till Hildas situation. Hon känner att hon har råd med cirka 200 dollar per månad till IRS. Men när vi arbetar igenom hennes ekonomi, analyserar hennes tillgångar, skulder, inkomst och nödvändiga levnadsutgifter, upptäcker vi att Hilda faktiskt har 250 dollar av disponibel inkomst varje månad. Hilda kan behöva byta ut sina utgiftsvanor så att de kan göra plats i hennes budget för 250-talets betalningsplan till IRS.

Var medveten om att IRS kommer att granska dina finansiella dokument, inklusive kontoutdrag och betalningsstubbar och andra dokument som kontrollerar din inkomst och utgifter.

• Genom att analysera din ekonomiska situation kan du ta reda på vilken metod eller metoder för hantering av skatteskulden som ger mest mening. Och det finns sju möjligheter:
• Vi kunde sälja tillgångar för att generera några färdiga pengar för att betala över till IRS.
• Vi kunde ta ut ett lån eller använda kreditkort för att betala IRS.
• Vi kunde betala IRS ett belopp som skulle ge det totala beloppet som skulle betalas under $ 50 000, och sålunda göra det möjligt för oss att skapa ett effektiviserat avtalsavtal.
• Vi kunde skapa ett avtalsavtal baserat på vår nuvarande förmåga att betala.
• Vi kunde begära ett kompromissförslag, vilket är ett förslag att betala IRS mindre än hela beloppet.
• Vi kan begära en uppskjutning, där IRS instämmer i att du inte behöver göra några betalningar förrän din ekonomiska situation förbättras.

Vi kan fila för konkurs, vilket är ett rättsligt förfarande för att utarbeta en plan för att betala alla dina skulder, inklusive dina skatteskulder.

Och ibland är det rätta svaret en blandning av flera av dessa alternativ.