Omfattande handledning för att avveckla IRS-skatteskulder

Skattebetalarna har flera alternativ för att lösa sina federala skatteskulder. De kan begära en månatlig betalningsplan, lämna in ett erbjudande i kompromiss eller söka konkursskydd. Jag pratade med David A. Bauman, en registrerad agent, som arbetar för JK Harris, om fördelarna och nackdelarna med att lämna in ett Erbjudande i kompromiss .

Grunderna för skatteskuld: Erbjudande i kompromiss- och delbetalningsavbetalningsavtal

God eftermiddag, David, och tack för att du tog dig tid att prata med mig idag. Hur hjälper du skattebetalare att lösa sina problem med IRS skatteskulder?

Skatteproffsen hos JK Harris hjälper individer och företag att utvärdera alla sina möjligheter att hantera skatteskulder. Vi kommer att förbereda ett finansiella redogörelse för kunder baserat på deras unika ekonomiska situation för att bestämma vilka skattesättsstrategier som är bäst för varje kund.

Vilka är alternativen för att hantera skatteskulder?

Skattebetalare har fem alternativ för att lösa IRS-samlingsaktivitet: inrätta ett avtalsavtal, inrätta ett avtal med delbetalning, lämna in ett kompromissförslag, lämna in konkurs eller förklara att IRS inte för närvarande samlar in.

Hur vet du om en viss skuldstrategi är lämplig för en kund? Allt beror på kundens unika ekonomiska situation. Vi undersöker kundens betalningsförmåga. Om kunden inte har råd att betala sina skatteskulder i sin helhet kan erbjudandet i kompromissprogram vara ett bra alternativ.

I synnerhet undersöker vi kundens månatliga disponibel inkomst.

Om det finns tillräcklig disponibel inkomst, rekommenderar vi att kunden upprättar ett avtalsavtal eller en delbetalningsavdrag. Om kunden gör tillräckligt med inkomst för att täcka kostnaderna och mer eller mindre bryts jämnt, kan vi rekommendera ett kompromissförslag. Om kunden emellertid spenderar mycket pengar på utgifter, som IRS kommer att tillåta, kan vi rekommendera att kunden anser konkurs som ett alternativ.

Vad är de största faktorerna för att avgöra om ett erbjudande i kompromiss kommer att lyckas?

Den skattskyldige måste överensstämma och måste ha möjlighet att betala och låna. IRS kommer inte godkänna ett erbjudande i kompromiss om skattebetalaren inte överensstämmer med skattelagstiftningen. Till exempel måste skattebetalaren vara aktuell på uppskattad skattebetalning eller medborgarbeskattning, måste göra inbetalning av lönebeskattning i tid och måste ha lämnat in alla avkastningar. Möjligheten att betala och låna uppmäts av den rimliga samlingspotentialen.

Vilken skatteskuldstrategi föredrar du?

Vi föredrar vanligtvis att en kund sätter upp ett avtalsavtal eller ett kompromissavtal.Avbetalningsavtal och erbjudande i kompromiss är avtal mellan skattebetalaren och IRS. Så länge villkoren i kontrakten uppfylls, kommer IRS inte stör skattebetalaren.

Vad sägs om delbetalningsavbetalningsavtal, där skattebetalaren betalar månatliga betalningar men slutar betala mindre än hela beloppet?

Delavlöningsavtalen kan vara enklare att få än ett kompromissförslag. I motsats till ett erbjudande eller avtal om full betalning kan IRS emellertid ompröva villkoren för ett delbetalningsavdragsavtal vartannat år.

Om IRS anser att skattebetalaren har råd att göra större betalningar, kan avtalet med delbetalningsavdrag kanske behöva omförhandlas. Skattebetalaren kan när som helst begära omvärdering om hans omständigheter ändras så att den överenskomna betalningen inte längre kan göras.

Hur begär en skattebetalare ett delbetalningsavdrag? Skattebetalare bör skicka in en skriftlig begäran om en delbetalningsavtalsavtal till IRS Revenue Officer som tilldelats sitt fall eller till den automatiska samlingssystemenheten som hanterar sitt konto. Om skattebetalaren önskar upprätta ett avtal om partiell avbetalning före någon av de två ovan nämnda IRS-interaktionerna, kan en skriftlig förfrågan lämnas till servicecentret där skattebetalaren lämnar sin avkastning. En insamlingsinformation (IRS-formulär 433A) behöver också lämnas in, precis som ett kompromissförslag.

Så betyder det att skattebetalaren behöver samma dokumentation som ett erbjudande i kompromiss, till exempel tre månader med kontoutdrag och så vidare?

Ja, skattebetalaren måste lämna in dokumentation för att stödja informationen i samlingsinformationen.

Ingen dokumentation, effektiv skatteförvaltning och betalning av ett kompromissavtal

Vad med skattebetalare som har liten eller ingen dokumentation? Kan de fortfarande begära ett erbjudande i kompromiss?

IRS förväntar sig att dokumentationen ska åtfölja samlingsinformationen (formulär 433A). Vissa kunder behåller dock inte sina kontoutdrag och löneposter. Jag säger till dem att "Jag ska göra det bästa jag kan för dig, baserat på den dokumentation du tillhandahåller. "Vanligtvis vill IRS säkerhetskopieringsdokumentationen, annars kommer de att tillåta utgifter som hävdas. I vissa fall accepterar IRS emellertid skriftliga prognoser för en kunds inkomst när det finns liten dokumentation att fortsätta. Till exempel kan en skattebetalare som startar ett nytt företag behöva uppskatta framtida intäkter och kostnader. Sådana inkomstprognoser måste vara rimliga.

Tala om nya företag, ett problem jag ser om och om igen är småföretag som hamnar på sina löneavgifter. Kan löneavgifter och förvaltningsavgifter för förtroendefonder lösas genom ett erbjudande i kompromiss?

Ja, en företagsägare kan försöka lösa löneskatter och straff genom ett erbjudande i kompromiss. Om varken verksamheten eller affärsägarna har möjlighet att betala skatterna i sin helhet kan IRS acceptera ett erbjudande i kompromiss.

En skattskyldig kan begära ett erbjudande i kompromiss baserat på tvivel om insamling, ansvarsskyldighet och effektiv skatteförvaltning. Mycket få erbjudanden baserade på effektiv skatteförvaltning har någonsin godkänts. Har du någonsin sett IRS godkänner ett effektivt skatteförvaltningsbud i kompromiss?

Ja, jag har sett IRS godkänna ett erbjudande i kompromiss baserat på effektiv skatteförvaltning. De är dock sällsynta. I grund och botten måste skattebetalaren visa att han eller hon har en extraordinär motgång, så att insamling av skatten skulle vara ojämlik och inte rättvist. Jag kan tänka på ett fall där skattebetalaren lider en stor sjuksköterska, och det var osäkert om han ens skulle leva tillräckligt länge för att betala sina skatteskulder.

Vid inlämnande av ett erbjudande baserat på effektiv skatteförvaltning måste skattebetalaren tillhandahålla en omfattande berättelse om de speciella och extraordinära omständigheterna tillsammans med resten av erbjudandet i kompromissdokumentation. Just nu skulle extraordinära omständigheter innebära någon form av livs- och dödssituation, som ett allvarligt medicinskt tillstånd.

Vad skulle vara fördelen med att lämna ett erbjudande i kompromiss när skattebetalaren känner att han eller hon kan dö snart ändå?

Om skattebetalaren har några tillgångar måste hans eller hennes egendom betala skatteskulden efter att skattebetalaren dör. Om det inte finns några tillgångar kommer IRS inte att kunna samla in, och skatteskulderna kommer så småningom att löpa ut. Så om skattebetalaren har några tillgångar kan det vara fördelaktigt att göra ett kompromissavtal nu för att betala av IRS.

Vid inlämning av ett erbjudande i kompromiss måste skattebetalaren ange hur han eller hon planerar att betala erbjudandebeloppet. Skattebetalare kan välja mellan ett kontantbelopp eller en månadsbetalning över 24 månader. Vilken betalningsplan rekommenderar du generellt?

Vi rekommenderar i allmänhet att skattebetalare gör ett kontant erbjudande att betala inom 90 dagar efter uppsägning om att IRS har accepterat sitt erbjudande i kompromiss. Kontanterbjudanden uppmärksammar IRS, och så hanterar IRS ibland dessa erbjudanden snabbare. Även IRS anser att det finns mindre chans att skattebetalaren kan vara standard på betalningsarrangemanget.

Anbudsbeloppet är också baserat på den rimliga insamlingspotentialen, som inkluderar en beräkning av månads disponibel inkomst under de kommande 48 eller 60 månaderna. Med ett kontant erbjudande multiplicerar IRS disponibel inkomst över 48 månader. Med ett 24-månaders betalningsbjudande multiplicerar IRS disponibel inkomst över 60 månader. Så skattebetalare brukar vara bättre med kontanterbjudandet om de kan betala inom kortare tid. Annars är skattebetalaren bättre med det högre erbjudandet om 24 månader eftersom det fortfarande skulle finnas ett kontrakt som kan räknas ut så länge villkoren är hedrade.

Kan skattebetalaren ändra sig om betalningsarrangemang?

Ja, skattebetalaren kan när som helst byta betalningsplaner innan IRS godkänns eller avvisas. Men vanligtvis ändras det inte förrän IRS kommer tillbaka med ett motbjudande.Byte av betalningsplaner ändrar månadsinkomstfaktorn (multiplikatorn på 48 eller 60). Skattebetalarna borde arbeta nära sina skattemyndigheter för att se till att de väljer vilken betalningsplan som är rätt för dem.

Att göra det själv eller anställa en skattesekreterare

Att prata med en skattesekreterare är ett kompromissförslag som är en lång och komplex process. Skulle en skattebetalare försöka lämna ett erbjudande i kompromiss själva, eller borde de anställa en skattesekreterare?

I allmänhet borde skattebetalarna söka råd från en erfaren skattesekreterare när de försöker lösa sina skatteproblem. Ett erbjudande i kompromiss är kanske inte den bästa lösningen på problemet. Om en skattskyldig betalar mindre än 10 000 USD i skatter, kan de förmodligen hantera problemet själva genom att ringa till IRS och begära en betalningsplan. Om de är skyldiga mellan $ 10 000 och $ 25 000, bör de samråda med en skattesäljare om de alternativ som är tillgängliga för dem. Om de är skyldiga till mer än 25 000 dollar borde skattebetalarna definitivt arbeta med en erfaren skattesekreterare.

Vad ska en skattebetalare leta efter i en skattesekreterare för att hjälpa dem att lösa sina skatteskulder?

Skattebetalare ska leta efter en skatteprofessor med stor erfarenhet av IRS-insamlingsfrågor, särskilt erfarenhet av att hantera intäkterna, divisionen Automated Collection Systems och Appeals. De ska ta reda på hur många år en skattesäljare har arbetat med samlingar. Dessutom borde skattebetalarna leta efter en professionell med omfattande skattekännedom, särskilt när det gäller lagar för insamling av skatteskulder. Den yrkesverksamma ska få vara praxis inför IRS, till exempel en registrerad agent, certifierad revisor eller skattemyndighet.

Ofta kommer en kund först att söka hjälp av sin advokat. Inte alla advokater specialiserar sig på IRS-samlingar. En advokat kan dock hjälpa dig att utvärdera potentiella skatteexperter och göra en rekommendation om vilken skattesekreterare som är bäst kvalificerad att hjälpa till.

Erbjudande i kompromissprocess, professionella avgifter, 10-års stadga

När en skattebetalare väljer en skatteproffs för att hjälpa sig att avveckla sina skatteskulder, vad är processen?

Allt beror på skattebetalarens unika ekonomiska situation. Vi börjar med att upprätta ett finansiellt redogörande som speglar kundens intäkter och tillgångar.

Hur lång tid tar det för att slutföra ett erbjudande i kompromiss, från början till slut?

Det beror helt på hur snabbt IRS behandlar erbjudandet. Jag berättar för kunder att det tar var som helst från 6 månader till 2 år. Det snabbaste jag har sett IRS-processen ett erbjudande är 4 månader. Den längsta var 2 och ett halvt år.

Att anställa en skattemässig professionell för att förbereda ett erbjudande i kompromiss kan vara dyrt. Vad ska kunderna förvänta sig att betala?

Priset för ett erbjudande i kompromiss och andra IRS-representationstjänster varierar. Ju mer komplexa fallet desto högre är avgiften för professionell hjälp. Ett erbjudande i kompromiss, bara för sig själv, kommer att kosta ungefär $ 2 500, mer eller mindre, beroende på hur komplicerat fallet är.Klienter behöver emellertid ofta mer än bara ett erbjudande i kompromiss. De kan också behöva förbereda skatter. Så den totala kostnaden beror alltid på komplexiteten i ärendet och hur mycket hjälp kunden behöver.

Det verkar som helhet att erbjudandet i kompromissprogram är ett bra alternativ för skattebetalare som har begränsad förmåga att betala sina skatteskulder i sin helhet. Finns det några nackdelar med att lämna in ett erbjudande i kompromiss?

Erbjudandet i kompromiss är ett verktyg för hantering av skatteskulder. Skattebetalare bör samråda med en skattesekreterare för att ta reda på om någon annan skatteskuldstrategi, såsom ett avtalsavtal eller konkurs, är rätt för dem. Den största nackdelen med ett erbjudande i kompromiss är att lämna in ett erbjudande, försenar den 10-åriga stadgan om insamling av skatteskulder. IRS har tio år att samla skatteskulder, men tioårsperioden är avstängd medan IRS behandlar ett erbjudande i kompromiss. Det innebär att IRS kan ha extra tid att samla in skatteskulder om ett erbjudande i kompromiss avslås.

Mer om David A. Bauman och JK Harris

David A. Bauman har över 20 års erfarenhet av skatteförberedelser, 15 år som egenföretagare och fem år som skatteansvarig för 1st Nationwide Bank. Mr Bauman erhöll sin Inskrivna Agent i juli 1987 och har representerat skattebetalare före federala och statliga myndigheter under de senaste sju åren inom samlingsrepresentation. Bauman tilldelas specialhjälpgruppen hos JK Harris, representerar kunder som är involverade i den höga dollarn och mer komplexa individuella och affärsmässiga problem.

JK Harris & Company, LLC , med säte i North Charleston, S.C., är landets största skattemyndighetsföretag och har tjänat över 175 000 kunder sedan grundandet 1997 av John K. Harris. JK Harris konsulter är tillgängliga för att träffas med konsumenter på över 450 platser rikstäckande efter överenskommelse. Företaget tillhandahåller även tjänster för konsument- och handelsskuld, studentlånskuld, investeringsbedrägeri, finansiell planering, beredskapsrevision och revisionsrepresentation.