Lämnar in en ändrad skatteavkastning med IRS-formulär 1040X

Det händer med det bästa av oss. Du samlar alla dina skattedokument, du knyter siffrorna, och du dubbelkollar allt på din avkastning. Allt är som det ska. Då har du inte tidigare tappat returen i posten eller tryckt på efile-knappen, men en ny W-2 eller 1099 kommer för inkomst som du hade glömt bort. Nu måste du ändra din avkastning.

Oroa dig inte - det är inte världens ände.

Ändra din återkomst kan genomföras genom att lämna in ett ändringsförslag. Använd Form 1040X tillsammans med en ny Form 1040, plus alla andra nödvändiga scheman och blanketter. Där är några nackdelar. Ändrade avkastningar måste skickas till IRS på papper för manuell bearbetning. IRS behandlar typiskt en ändrad avkastning inom ca åtta till tolv veckor, men denna process kan ta längre tid under sina mest trafikerade tider.

Varför filera ett ändringsförslag?

Ange en ändrad avkastning om du måste korrigera eventuell information som kommer att ändra din skattberäkning. Du måste till exempel lägga in ett ändringsförslag om du måste rapportera extra inkomst från en W-2 som anlände efter att du lämnat in din ursprungliga retur. Om du måste ta bort anhöriga eftersom det visar sig att du inte var berättigad att ansöka om dem, ska du lägga till ett ändringsförslag.

Typiska skäl för att lämna in ett ändringsförslag inkluderar:

• Hävda ytterligare anhöriga
• Ta bort de anställda som du tidigare hävdade
• Rapportera din korrekt inlämningsstatus
• Redovisa extra inkomst från en W-2 , 1099 eller annan inkomsträkning
• Ändra dina överenskommelser, standardavdrag eller specificerade avdrag
• Ändra dina personliga undantag
• Hävda ytterligare skattekrediter, ta bort skattekrediter som tagits felaktigt eller omberäkna beloppet av krediterna
• Rapportering av ytterligare innehåll från en W-2 eller 1099

Du bör inte filera en ändrad retur bara för att korrigera mattefel. IRS-datorerna kommer att kontrollera din matte och korrigera eventuella fel i beräkningen.

Finns det en stadga för begränsningar?

Du har bara tre år att göra några korrigeringar som leder till ytterligare skattemässiga återbetalningar. Detta beror på att det finns en treårig stadga för begränsningar för utfärdande av återbetalningskontroller. Den här treårsperioden är baserad på när du skickade in din ursprungliga avkastning. Den börjar den 15 april om du lämnat in din avkastning före eller före det datumet, men om du begärde en förlängning, löper den treåriga perioden från och med den 15 oktober.

Om du är bortom den treåriga perioden kan du bara få bidrag för överbetalda skatter som betalats under de två senaste åren. Du kan inte samla in för återbetalningsbara skattekrediter.

Personer som behöver anmäla extra inkomst eller för att korrigera överdrivna avdrag kan när som helst lämna in en ändrad avkastning.IRS har också tre år att granska din avkastning, och det kan ha längre om det finns väsentlig underrapportering.

Hur man förbereder en ändrad retur

Ändring av din avkastning är en tvådelad process. Först måste du förbereda en ny avkastning med hjälp av Long Form 1040 och eventuella ytterligare scheman, då måste du rapportera de reviderade siffrorna på Form 1040X.

Det spelar ingen roll om du lämnar in din ursprungliga avkastning med 1040EZ eller 1040A formulär. Du måste fortfarande fylla i en fullständig 1040 för den ändrade avkastningen eftersom du måste matcha rader från din nya Form 1040 till de olika raderna på Form 1040X.

IRS granskar ändrade avkastningar lite mer noggrant, var därför extra försiktig så att din nya 1040 är så fullständig och korrekt som möjligt. Fäst alla nödvändiga scheman, formulär och dokumentation så att IRS har en komplett uppsättning information om de förändringar du gör.

Förbered formulär 1040X

Se till att du har din ursprungliga avkastning och din nya formulär 1040 framför dig när du börjar arbeta med Form 1040X. Denna formulär sammanfattar i grunden information från din nyligen reviderade Form 1040. Du kommer att överföra information från din korrigerade 1040 till 1040X-formuläret.

Den viktigaste delen av Form 1040X är del III på andra sidan. Här förklarar du de ändringar som gjorts i din tidigare inlämnade avkastning. Tydliga och koncisa förklaringar kan hjälpa IRS-processen din ändrade avkastning mer effektivt. Du kan förbereda ett separat uttalande om du behöver extra utrymme.

Låt oss säga att du glömde att inkludera löner från en W-2. Din del III-förklaring kan läsa på följande sätt:

"Jag rapporterar ytterligare löner och ytterligare avdrag från en W-2. Jag glömde att inkludera i min tidigare avkastning. Detta resulterade i ändringar i min justerade bruttoinkomst, skattepliktig inkomst, totalt skatt och återbetalning. Inslagen är en ny 1040, som korrigerad, med en kopia av W-2 bifogad. "

Försök att vara så kortfattad som möjligt och rikta IRS-agenten till de specifika förändringar du gör och var han kan hitta bevis på dessa revisioner i din dokumentation.

Några saker att se upp för

Ange skatteåret för den avkastning du ändrar längst upp på Form 1040X. Detta är en generisk form och kan användas för något skatteår. Du måste skicka separat Forms 1040X för varje år om du vill ändra flera avkastningar.

Kontrollera nu siffrorna och din matte, och kontrollera dem igen.

Beräkningar för återbetalning eller beloppet du är skyldig till IRS går på linjer 17 till 22. Om du fick ett större bidrag på din ursprungliga avkastning än du borde behöva, måste du återbetala IRS. Inkludera en check för skillnaden. Om du beror på ytterligare bidrag, kan du förvänta dig att den kommer fram ungefär åtta till tolv veckor. Återbetalningar från ändrad avkastning kan inte utfärdas via direktinsättning.

Du har också möjlighet att göra några eller hela ditt bidrag till nästa års beräknade skatt. Ange bara det skatteår som du vill att IRS ska tillämpa betalningar på rad 22.

Skriv och datum den ändrade avkastningen. Om en revisor hjälper dig att förbereda ändringen måste revisorn underteckna och datuma den ändrade avkastningen också.

Var du ska fila din ändrade skattedeklaration

Skicka ditt ändringsförslag till samma IRS Service Center som behandlade din ursprungliga skattedeklaration. Om du förstår det som återkommer eller inte kommer ihåg var du skickade det, kan du helt enkelt skicka den ändrade avgiften till en av IRS Service Centers som visas på sidorna 4 och 5 i Instruktioner för Form 1040X.

Vad händer när du filerar en ändrad retur?

IRS Service Center hanterar manuellt din ändrade avkastning. Det kommer att kontrollera att dina förklaringar är tillräckliga och att du har dokumenterat de ändringar du gjort i din avkastning. Om IRS behöver mer förklaring eller dokumentation, får du ett brev som begär den specifika informationen som behövs.

Gör ändrade returrättigheter en revision?

Hittills finns det inga avgörande bevis för att en ändrad avkastning kommer att utlösa en IRS-revision. Som nämnts kontrollerar IRS ändrade avkastningar mer noggrant än de ursprungliga avkastningarna, men om du tydligt förklarar varför du korrigerar din avkastning och om du gör det bra med korrekt dokumentation, kommer IRS sannolikt att behandla din ändrade avkastning mer effektivt och utan krångel. IRS-agenten kan se upp de mest bekräftande uppgifterna på IRS-datorn, men det blir enklare och effektivare om han kan se dokumentationen direkt där med din avkastning.

Resurser på IRS-webbplatsen

• Ändrad avkastning - IRS Skatteämne 308
• Form 1040X [PDF]
• Instruktioner för Form 1040X [Web]
• Instruktioner för Form 1040X [PDF]
• Var är min ändrade retur? - En webbapplikation för att kontrollera statusen för en ändrad retur som skickas till IRS.