Hur man använder en QPRT för att minska din skattepliktiga egendom

OBS! Statliga och federala lagar ändras ofta och följande information kan inte återspegla de senaste ändringarna i lagarna. För aktuell skatt eller juridisk rådgivning, var god kontakta en revisor eller en advokat eftersom informationen i denna artikel inte är skatt eller juridisk rådgivning och inte ersätter skatte- eller juridisk rådgivning.

Fördelen med en Kvalificerad personlig bostadslösning eller QPRT för kort är att avlägsna värdet på en primär eller sekundär bostad från din egendom till en reducerad presentskatt värde.

Detta kommer i sin tur att ta bort värdet av fastigheten från ditt egendom för skattemässiga ändamål. Men innan du kan förstå hur en QPRT fungerar för att minska din skattepliktiga egendom, måste du först förstå vad en QPRT är och vad som händer under varje fas av denna typ av avancerad förtroende: Vad är en kvalificerad personuppehållstillstånd?

När du förstår de olika faser och termer som är associerade med en QPRT, kommer du vara redo att förstå dess fördelar.

Beräkna giftens värde i en QPRT

När du överför din familjehem eller semesterfastighet till namnet på din QPRT, anses du ha gjort en gåva till de ultimata mottagarna av QPRT för gåva skattesyfte . Men hur beräknas gåvaens värde?

Eftersom du behåller rätten att använda bostaden för QPRT: s kvarvarande inkomstperiod innan äganderätten överförs till de slutliga mottagarna av QPRT, kan gåvaens värde inte möjligen vara lika med marknadens verkliga marknadsvärde vid överlåtelsedagen.

Med andra ord kommer du att göra en gåva till förtroendemottagarna att de inte kommer att kunna ägna sig fullt ut i många år. Således beräknas värdet på din gåva till en bråkdel av fastighetens marknadsvärde. Denna beräkning beror på din ålder vid tidpunkten för presenten, räntorna under överförings månaden och antalet år du väljer för den kvarhållna inkomstperioden.

Allt detta bidrar till att utnyttja ditt livslångt undantag från presentskatter, till exempel ett hus värd $ 650 000 kan bara kosta dig $ 200 000 av din livstidsgift skattebefrielse när du överför den till en QPRT.

Ta bort bostadsvärdet från ditt egendom

När den kvarvarande inkomstperioden för din QPRT slutar, överlämnas ägandet av din familjebostad eller semesterfastighet till de slutliga mottagarna du har namngivit i QPRT. Således har du inte längre någon äganderätt i fastigheten. IRS kan i sin tur inte bedöma en fastighetsskatt mot något som du inte längre äger, så genom att upprätta en QPRT och överlämna den kvarhållna inkomstperioden. du har effektivt utnyttjat användningen av dina gåvor och skattebefrielse undantag.