Hur kan jag undvika att ha mitt företag betraktat en hobby?

Många legitima företag börjar med en förlust de första åren. Men IRS förväntar sig att ett legitimt företag kommer att inrättas för att göra en vinst, inte bara ha en hobby. Tyvärr börjar vissa människor "företag" som verkligen är hobbyer bara för att hävda kostnaderna och förlusten på sina avkastningar. Dessa situationer har orsakat IRS att se skeptiskt på alla småföretag som har en hobbykomponent till dem, vilket gör det svårare för företagen att betraktas som "riktiga" om de har förluster vid start.

Om du följer dessa riktlinjer kan du minimera dina chanser att betraktas som en hobby.

Hobbies vs Legitimate Businesses

Termen "hobbyförlust" avser ett företag som är upprättat främst som en hobby men som gör lite pengar och går förlorad. IRS rynkar på att ta dessa "hobbyförluster" på din skattedeklaration för att undvika att betala skatt. Men vad är en hobby och vad är ett legitimt företag? Om du vill att ditt företag ska betraktas som ett "riktigt" företag och inte en hobby, finns det några saker du måste göra från början.

IRS-riktlinjerna för hobbyförluster inkluderar följande frågor:

• Anger tid och ansträngning i aktiviteten en avsikt att göra vinst?
• Beror du på inkomst från verksamheten?
• Om det finns förluster, beror de på omständigheter som ligger utanför skattebetalarens kontroll eller uppstod de i företagets startfas? Startfasen kan varas i flera år, men det bör ske vissa framsteg mot vinst under denna tid.

• Har du ändrat metoder för att förbättra lönsamheten? Med andra ord har du sänkt kostnader, ökade marknadsföringsaktiviteter och hittade billigare sätt att producera och sälja produkter?
• Har skattebetalaren eller hans / hennes rådgivare den kunskap som krävs för att fortsätta verksamheten som ett framgångsrikt företag? Det vill säga är du en expert på detta område? Har du legitimationsuppgifter, utbildning och erfarenhet i fältet, snarare än bara tid som spenderas på hobbyen?
• Har du gjort vinst i liknande aktiviteter tidigare?
• Gynnar verksamheten om några år?
• Kan skattebetalaren förvänta sig att i framtiden göra en vinst från uppskattningen av tillgångar som används i verksamheten?

För att lägga till den här listan är en annan faktor strukturen i verksamheten. Om det är upprättat som en LLC, ett partnerskap eller ett företag är det mer sannolikt att det kommer att ses som ett "riktigt" företag i motsats till en hobby.

Vissa aktiviteter ses mer skeptiskt av IRS än andra. Hantverksföretag ses ofta som hobbyer, där en konsultverksamhet eller ett professionellt företag kanske inte är.

Slutligen beräknar detta uttalande från IRS: "IRS antar att en verksamhet bedrivs för vinst om den gör vinst under minst tre av de senaste fem skatteåren, inklusive det aktuella året - minst två av de sista sju år för aktiviteter som främst består av avel, visning, träning eller racinghästar. " Observera att 3 av 5-satsen är en riktlinje, inte en regel, och att alla andra faktorer måste beaktas.

För att undvika att ditt lilla företag betraktas som en hobby och att förlusten och kostnaderna för din verksamhet är otillåtna, kan du i allmänhet driva verksamheten som ett verkligt företag, enligt en accepterad företagsstruktur och arbeta hårt för att göra vinst.

Disclaimer. Denna artikel och informationen på den här Guide-webbplatsen är endast avsedd för allmän information. Författaren är inte en CPA, skattadvokat eller Inskrivet Agent. Konsultera med din skattesekreterare för information om din specifika situation.