Gåva Skattegränser och undantag

Dina livstidsgåvor kan medföra skatter som betalas. Du kan betala dem medan du lever, eller din egendom betalar dem när du dör. På ett eller annat sätt väntar Internal Revenue Service att samla in, men lyckligtvis verkar IRS godkänna generositet. Det möjliggör ett mycket ansenligt livslångt undantag från presentskatter.

Vad är undantaget för livstidsgåvor?

Undantaget är det belopp som en individ kan gå bort under sin livstid utan att ådra sig en federal presentskatt.

Livstidsbefrielsen från presentskatt var endast 1 miljon dollar 2010, med en toppskattesats på 35 procent. Den ökade till 5 miljoner dollar, och den högsta skattesatsen var 35 procent år 2011, sedan ökade den igen till 5 dollar. 12 miljoner år 2012 med samma ränta.

Enligt bestämmelserna i American Taxpayer Relief Act ökade livstidsbefrielsen till $ 5. 25 miljoner 2013. Skattesatsen ökade till 40 procent. Även om ATRA höll presentskatten på plats, indexerade den livstidsutslaget för inflationen. Det betyder att det kommer att fortsätta att öka årligen. Undantaget är 5 dollar. 45 miljoner per 2016, med den högsta skattesatsen fortfarande satt till 40 procent.

- 9 -> Hur livslängdsbefrielsen har förändrats under åren

Livstidsbefrielse från federala presentavgifter: 1997 - 2016

Gåvor till makar

Gåvor till din make är helt befriade från gåva skatter på grund av obegränsat äktenskapsavdrag om hon är en amerikansk medborgare.

Gåvor till icke-medborgare makar är befriade upp till de första $ 148 000 per år per 2016. Endast saldot i värde över detta belopp per år är föremål för skatten.

Den gemensamma skattekrediten

Presentskatten och fastighetsskatten är kopplade till skattesystemet, så gåvan beskattar dela sin livstidsbefrielse med skattebefrielsen enligt en bestämmelse som kallas Unified Tax Kreditera.

Regeringen vill inte att du ska ge för mycket bort gratis, antingen när du lever eller efter din död. Unified Tax Credit hindrar skattebetalarna från att ge bort hela sin egendom under sina livstider för att undvika fastighetsskatter efter döden.

Varje gång du klarar av skattebefrielsen för hela livet, minskar den skattebefrielse som finns tillgänglig för ditt egendom under Unified Credit. Vid $ 5. 45 miljoner från 2016, endast $ 2. 45 miljoner skulle vara kvar för att skydda din egendom från beskattning om du ger 3 miljoner dollar som gåvor under din livstid.

Den årliga presentskattens uteslutning

Den inhemska inkomstkoden ger också årliga uteslutningar - värden i gåvor du kan ge bort per person per år utan att ådra sig en presentskatt. Dessa "årliga uteslutningsgåvor" är inte föremål för den federala presentskatten alls. De använder inte något av ditt livstidsbefrielse såvida du inte går över dem.Då skulle saldot över din årliga uteslutning dras av ditt Unified Credit, såvida du inte väljer att betala presentskatten i det år det uppkommer.

Denna årliga uteslutning är också indexerad för inflationen. Det ökar regelbundet för att hålla takt med ekonomin, men det kan bara öka i $ 1 000 steg. Du kan gå upp till $ 14 000 per person år 2016 utan att uppnå någon federal presentskatt.

Giftpar kan kombinera sina uteslutningar och gåvor upp till $ 28 000 per person per år från och med 2016, men dessa "split gifts" måste fortfarande rapporteras till IRS på Form 709, United States Gift (och Generation-Skip Transfer ) Skatteåterbäring.

Årsbeloppet för uteslutning av giftskatt var först indexerat för inflationen från och med 1997. Se diagram som visar årlig uteslutning från presentavgifter: 1997 - 2016.

Kallas också:

Gift Tax Exclusion, Gift Tax Exemption, Lifetime Gift Exclusion, Livstid Gift Exemption, Livstid Gift Exclusive Tax, Livstid Gift Tax Exemption