Avdrag för räntekostnader på din företagsskatt

I de flesta fall är ränta en självrisk för din verksamhet. Men det finns några begränsningar och begränsningar. Hur räntekostnaderna beror på huruvida utgiften är för inköp av affärsfastigheter, på företagsskulder (som kreditkortsskuld) eller ränta på investeringar. Denna artikel tittar på både räntekostnader och ränteintäkter och hur de påverkar din företagsbeskattning.

Ränta på företagsskulder

Företag kan dra av ränta på lån som tas ut för affärsändamål, inklusive hypotekslån på affärsfastigheter, terminslån och kreditlinjer.

IRS säger att du kan dra av ränta på företagslån om:

• Du är juridiskt ansvarig för den skulden. Om du granskas måste du lägga fram pappersarbetet för att visa villkoren för skulden och signaturerna. Till exempel krävs ofta ett UCC-1-uttalande på lån.
• Både du och långivaren avser att skulden ska återbetalas. Du måste visa att du betalar och att långivaren deponerar dessa betalningar. En person-till-person lån utan verksamhet kan vara misstänkt.
• Du och långivaren har en sant gäldenär / borgenärsförhållande. Det vill säga, det finns en armlängdstransaktion; Det är inte bara du och din bror som lånade ut pengar och vill inte återbetalas.

Avdrag för typer av företagsräntekostnader

Om ditt företag lånar för att köpa något, debiteras ränta på balansen.

Förutbetalda ränta. För hypotekslån på affärsfastigheter kan du sluta betala ränta från avräkningsdatum till sista dag, som en del av dina stängningskostnader.

IRS säger att när du förskott ränta måste du fördela räntan över de skatteår som räntan gäller. Du får årligen endast dra av ränta som gäller för det året.

Räntekostnader som en del av kostnaden för sålda varor. Jag närmaste köp på kredit för lagerinköp ska ingå i din kostnad för sålda beräkningar.

Räntekostnader för investeringar. I allmänhet är ditt avdrag för räntekostnader begränsat till din nettoinvestering. Det vill säga att räntekostnaden inte kan vara större än den inkomst som genereras av investeringen. Men du kanske kan överföra överskjutande räntekostnader till ett kommande års skatter.

William Perez, Tax Planning Expert, har mer information om avdrag för affärs- och personligt investeringsintresse. Du kan inte dra av ränta som måste aktiveras, det vill säga ränta som läggs till huvudbeloppet för ett lån eller inteckning. Dessa räntekostnader måste avskrivas tillsammans med övriga kostnader för affärsverksamheten.

Verksamhet mot personliga räntekostnader

Räntekostnader för personliga lån är inte avdragsgilla, förutom räntebindning. Men om du har ett lån för blandade affärs- och personalkostnader, kan du dra av den del som är för affärsändamål.

En särskild instans av kombinerade affärs- och personliga räntekostnader handlar om kostnader för ett hemföretag. Verksamhetsdelen av bostadsränteintäkter samt fastighetsskatt är avdragsgill som en affärskostnad.

Var att visa dessa kostnader

För ensamägare och enskilda medlemmar visar dessa kostnader i avsnittet "Kostnader" i Schema C på rad 16. Observera att räntekostnaderna är uppdelade mellan hypotekslån och övriga räntekostnader .

För partnerskap och medlemmar med flera medlemmar, visa dessa utgifter i avsnittet "Övriga avdrag" i formuläret 1065

• För företag, visa dessa utgifter i avsnittet "Övriga avdrag" i formulär 1120.
• För mer information på ränteintäkter och kostnader
• IRS-ränteavdragsregler är komplicerade. Se IRS Publication 535 för mer detaljerad information om … och IRS Publication 550 om investeringsräntekostnader och ränteintäkter.

Ansvarsfriskrivning

Denna artikel presenterar generell information och är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning; Jag är inte en skatterådgivare eller skatteförberedande specialist. Se IRS-publikationer och diskutera skatteavdrag med din professionella skatterådgivare.