Kanadensisk inkomstinkomst: Rapportering utländsk företagsinkomst

Några av min företagsinkomst är från andra länder. Hur rapporterar jag detta?

I allmänhet behandlar du utländsk företagsinkomst på samma sätt som du skulle hantera företagsinkomster från kanadensiska källor på din kanadensiska inkomstskatt.

Det vill säga om du är enmans eller del av ett partnerskap, kommer du att rapportera utländsk inkomst som en del av din verksamhet eller yrkesinkomst på Form T2125: Företags- eller yrkesverksamhet.

Så din utländska inkomst behöver omvandlas till kanadensiska dollar. Canada Revenue Agency (CRA) rekommenderar att du använder valutakursen i Kanada som var i kraft den dag du fick inkomsten eller använder den genomsnittliga årliga växelkursen.

Antag exempelvis att jag gör lite arbete för en amerikansk klient, som skickar mig en check i US-dollar. Det konverteras till kanadensiska medel när jag lägger in det på mitt kanadensiska företagskonto, och jag registrerar det i mina företagsrekord. När jag fyller i min T1 inkomstskatt formulär, är denna utländska inkomst en del av mina totala inkomstinkomster beräkningar.

Om du faktiskt utför ditt arbete i ett främmande land, till exempel USA, måste du kanske betala inkomstskatt i det landet. Förenta staterna grundar sitt inkomstskattesystem på medborgarskap och där arbetet utförs, till skillnad från Kanada, som grundar sitt inkomstskattesystem vid uppehållstillstånd. För att ytterligare komplicera ärenden har vissa stater statlig inkomstskatt och vissa gör det inte.

Så du kan sluta behöva lämna en avkastning med Internal Revenue Service (IRS) och betala amerikanska skatter.

Förtjänad bostad

Om du tjänar hela eller en del av din inkomst från arbete utomlands måste du fortfarande lämna in en kanadensisk avkastning om du anses vara bosatt i Kanada för skattemässiga ändamål. I allmänhet betraktas du som bosatt om du behåller "betydande bostadsband med Kanada", enligt Canada Revenue Agency.

Detta inkluderar:

• Ägar ett hem i Kanada
• Att ha en make eller barn i Kanada
• Att ha personlig egendom i Kanada som fordon, möbler, etc.
• Att ha sjukförsäkring i en kanadensisk provins eller territorium
• Med kanadensiska bankkonton, kreditkort, investeringskonton etc.

Om du anses vara bosatt i Kanada måste du lämna in en kanadensisk avkastning och rapportera all inhemsk och utländsk inkomst. Om du har intjänade intäkter utomlands och betald skatt på inkomst i landet som den förvärvats, kommer du att krediteras den utländska skatten på din kanadensiska avkastning.

Om du till exempel förvärvat 30 000 dollar av inkomst från att arbeta i USA och du lämnar in en U. S.-avkastning och betalat 5 000 USD i USA-skatter, skulle du fortfarande rapportera $ 30 000 U.S. Inkomst på din kanadensiska avkastning, men eftersom Kanada och USA har ett skatteavtal skulle du krediteras med $ 5000 du betalade i USA.

Observera att du kanske måste betala extra skatt på utländsk inkomst om den kanadensiska räntan är högre. Så i ovanstående exempel, om den kanadensiska skattesatsen på $ 30 000 av inkomsten var 7000 dollar skulle du behöva betala en extra $ 2000 i skatter i Kanada.

Om du kvalificerar dig som skattskyldig utomlands, behöver du inte lämna in en kanadensisk avkastning.

Skattefördrag

För att undvika dubbelbeskattning har Kanada skatteavtal med över 80 länder, bland annat Förenta staterna, Mexiko, Storbritannien, Frankrike, Tyskland, Italien, Kina etc. Finansdepartementet upprätthåller en lista över skatteavtal för närvarande gällande. Skatteavtalet begränsar i allmänhet det belopp som ska betalas till det som du skulle betala i ditt hemland. Fördragsbestämmelser kan emellertid variera avsevärt från land till land. Om du har företagsinkomst från ett land som inte har skatteavtal med Kanada kan du sluta betala dubbla skatter (se Finansdepartementets status för skattefördragsutveckling).

Bevis för bostad

Vissa länder kan kräva att du tillhandahåller ett kanadensiskt intyg om bostad för att bevisa att du bor i Kanada och befriar dig från att betala skatt i sin jurisdiktion.

För att få certifikatet kan du ansöka om certifikatet.

Konsultera din skatteregler innan du arbetar utomlands

Innan du utför någon verksamhet utanför Kanada som kan generera skatter i den jurisdiktionen, bör du kontakta en skattesekreterare och / eller kontakta ditt lokala skattekontor och förklara situationen. Att hantera ett inhemskt skatteproblem kan vara svårt, men lösa en skattefråga mellan inhemska och utländska skattebyråer kan leda till månader av frustration och kostnad.

Läs mer om din kanadensiska verksamhet och skatter:

De mest förbisedda skatteavdrag för kanadensiska småföretag

6 Hembaserade företagsskattereduktion du inte vill sakna

Maximera ditt företags inkomstskattavdrag < Kanadensisk inkomstskatt FAQ Index

Small Business Canada FAQ Index