Business Equipment vs Supplies för skatteavdrag

Affärsmateriel och företagsförsörjning är ofta förvirrad när en företagsägare fyller i ett företagsskatteformulär. Vi tittar på de två typerna av inköp och hur de beaktas både för redovisning och skatt.

Utrustning och tillbehör - Användningsområde, Ej personligt

Först notera att dessa inköp endast är av kommersiell karaktär, inte för personligt bruk. Om du köper affärsutrustning, som en dator, måste den användas helt för ditt företag för att du ska kunna dra av hela kostnaden som en affärsutgift.

Samma sak gäller för leveranser. Tillbehör, som skrivarpapper, kan inte användas för personlig utskrift. Även om detta inte verkar som en viktig skillnad, kan en IRS-revision hitta dessa inköp som inte är avdragsgilla om du inte kan bevisa att de används som affärskostnad.

Affärsenheter som kan användas både för personliga och affärsändamål heter listad egendom. Du kan eventuellt dra av en del av kostnaden för affärsutrustning om du kan visa hur mycket affärsverksamhet är. Läs mer om avdrag för listad egendom.

Företag och utrustning och affärsleveranser bör köpas med ditt företags kreditkort eller bankkonto. Men inköpet ensam visar inte att de används som företagskostnad.

I en nötskal: Expensing vs Depreciating

Det viktigaste att komma ihåg om skillnaden mellan affärsleveranser och affärsutrustning är att tillgångar är en aktuell tillgång, medan utrustning är en långsiktig tillgång.

Omsättningstillgångar är de tillgångarna som används inom ett år (mer eller mindre), medan långfristiga tillgångar används över flera år. Ja, jag vet att kopipapir kan sitta på hyllan i över ett år, men det här är bara en allmän riktlinje för att kategorisera tillgångar i skattemässig form.

Eftersom tillgången förmodligen används i inköpsåret kostnadsförs kostnaden för leveranser som omsättningstillgångar (i form av avdrag) året då de köptes.

Eftersom utrustning används över en längre tid är kostnaden för den här utrustningen och kostnaden för affärsutrustning avskrivs (som avdrag för utrustningens livslängd).

I varje enskilt fall är inköpskostnaden en avdragsgill affärsutgift (så länge den inköpta produkten används för affärsändamål), det är bara att utgiften kan tas över en kortare eller längre tid.

Vad är Business Supplies?

Affärstillgångar är inköpta varor som vanligtvis används under året. De vanligaste typerna av leveranser är kontorsmaterial, inklusive varor som används för att köra kopiatorer, skrivare och andra kontorsmaskiner.

Om du köper varor för användning i produkter som du tillverkar eller säljer, inklusive förpacknings- och leveransleveranser, hanteras dessa leveranser olika för redovisning och skatt.

Tillbehör för tillverkning, leverans och förpackningsprodukter betraktas som en del av kostnaden för de sålda varorna och ingår i beräkning av kostnaden för varor. I slutet av ett år tas en inventering av dessa tillgångar som en del av denna beräkning.

I redovisningssyfte betraktas affärsleveranser som omsättningstillgångar. Företagsförsörjningsköp dras av på din företagsbeskattningsavgift i avsnittet "Kostnader" eller "Avdrag".

Vad är Business Equipment?

Affärsutrustning är materiell egendom som används i ett företag. Utrustningen anses vara mer permanent, längre varaktig än förnödenheter, som används snabbt. Termen utrustning inkluderar maskiner, möbler och armaturer, fordon, datorer, elektroniska enheter, kontorsmaskiner, Utrustning omfattar inte mark eller byggnader som ägs av en verksamhet.

Nya IRS-riktlinjer för utgifter för affärsutrustning

IRS gör det möjligt för företag att ta avdrag för det aktuella året för hela priset på en företags tillgång under $ 2 500 (per faktura). Läs mer om detaljerna i den här artikeln om aktuella ändringar av skattelagar och gränser.

Mer om kapitalandelar

Utifrån redovisningssynpunkt betraktas utrustning som kapital tillgångar eller anläggningstillgångar som används av verksamheten för att göra vinst.

Inköp av utrustning redovisas inte som kostnad på ett år, men utgiften sprids ut över utrustningens livslängd. det vill säga det skrivs av.

Vinster eller förluster vid försäljning av kapital tillgångar, inklusive utrustning, hanteras annorlunda, både från skatte- och bokföringssynpunkt, från en regelbunden inkomst av ett företag från försäljningen. Realisationsvinster beskattas annorlunda från försäljningsintäkter.

Läs mer om affärsutrustning och andra affärsmässiga tillgångar, inklusive hur beskattning av tillgångar beskattas, realisationsvinster, bokföring av tillgångar och hur affärsmässiga tillgångar värderas.