Video: Vilken, vilket, vilka? 2024
Alla företag måste betala skatt, precis som individer måste. Den dåliga nyheten för företag är att de har mer skatter att betala. Den goda nyheten är att vissa av dessa skatter är avdragsgilla som företagskostnader.
Denna artikel tittar på olika typer av skatter företag måste betala och huruvida de är avdragsgilla eller inte.
Innan du drar av skatter
Några saker att notera:
- Du kan bara dra av en skatt i det år då den betalades.
- För att vara avdragsgilla som affärskostnad måste skatten vara affärsrelaterad. Du kan inte dra av egna skatter, till exempel skatter på ditt hem eller din personliga egendom.
Är inkomstskatterna avdragsgilla?
IRS är mycket tydlig på detta: Du kan inte dra av federala inkomstskatter Det här är de skatter du betalar på din företagsinkomst, och du kan inte dra av de skatter du betalade IRS.
Statliga inkomstskatter kan vara avdragsgilla, beroende på din verksamhetstyp och ditt tillstånd.
Hur och varifrån man dirigerar företagsskatter
Om ditt företag är ett bolag eller partnerskap, kan du dra av tillåtna skatter genom din företagsbeskattningsavgift.
Om du är ett litet företag eller egenföretagare, och du anger din företagsbeskattningsavgift på Schema C tillsammans med din personliga avkastning, kan du dra av de tillåtna företagsskatterna på linje 23.
Är löneskatter avdragsgilla?
Om du har anställda, är din företagsandel av löneavgifter skattelägen för dig. Detta inkluderar inte belopp som hölls från anställdas lön för FICA-skatt (Social Security and Medicare Tax).
Om du till exempel har totalt $ 5 000 som du har hävdat från anställda för FICA-skatt, måste du betala ytterligare $ 5 000 som din arbetsgivarandel. Din arbetsgivarandel är avdragsgill som skatt.
Är självriskskatt avdragsgill?
Självskatteskatt betalas av företagare för socialförsäkring / Medicare-förmåner.
Beloppet är baserat på företagets vinst, men verksamheten betalar inte dessa skatter. De betalas på individens personliga avkastning.
Liksom FICA-skatter som betalas av anställda är skatter för egenföretagande inte avdragsgilla. Men som en del av beräkningen för din egenföretagande skatt kan du dra av hälften av skattesatsen som en del av beräkningen för din personliga justerade bruttoinkomst.
Övriga avdragsgilla företagsskatter
Skatter som din verksamhet betalar är en kostnad för att göra affärer. Annat än inkomstskatt kan du dra av kostnader för andra skatter som ditt företag betalar:
- Stad eller statlig brutto kvittoavgift
- Statliga arbetslöshetsförsäkringspremier och bidrag till statligt handikappfonder (beroende på staten)
- Statlig inkomstskatt eller statlig affärsfranchiseavgift
- Statliga, lokala eller lokala försäljningsskatter du betalat på företagsinköp
- Fastighetsskatt eller fastighetsskatt på fastigheter som ägs av din verksamhet (men se nedan)
- Statlig inkomstskatt > Statlig inkorporerad företagsskatt
- Materiell och immateriell fastighetsskatt
- Tull-, import- eller tullskatt
- Licensskatt (för ditt företagslicens, stadslicens eller annat)
- Registreringsskatt för företagsfordon
- Bensinskatt, beroende på hur du gör anspråk på körningskostnader (faktiska utgifter vs.standard körsträcka)
- Skatter på telefon och mobiltelefon
- Skatter på företagskostnader, t.ex. hotellskatter, flygresor, måltidsskatter, underhållning, tvätt, etc.
- Avgifter och bränsleavgifter
- Diverse skatter på varor som medlemsavgifter, frimärken, kassaskåp hyra och andra.
- Skatter på medlemsavgifter är avdragsgilla om avgiften själv är avdragsgilla. Endast avgifter för företagsrelaterade organisationer är avdragsgilla.
- Avdrag för fastighetsskatt
Du kan dra av kostnaden för fastighetsskatt om skatten är baserad på fastighetsvärdet. Du får inte dra av egendomsskatt som betalas för vad IRS kallar "lokala förmåner". det vill säga för "lokala fördelar och förbättringar som tenderar att öka värdet på din egendom", inklusive bedömningar för gator, trottoar, vattenledningar, avloppsledningar och offentliga parkeringsplatser. "
Hur man dregnar försäljningsskatter på företagsinköp
Försäljningsskatter som du betalar för varor du köper för företag är avdragsgilla om inköpet själv var en avdragsgilla affärskostnad. Du behöver inte separeras, dessa skatter anses vara en del av kostnaden för varan. Det totala beloppet du betalat, inklusive skatten. För ett stort inköp, till exempel en bil, bestäms försäljningsskatten separat, kolla med din skattemottagare för att se hur man hanterar detta.
Ansvarsbegränsning: Denna artikel innehåller en enkel lista för att ge allmän information. Det är inte avsett att vara skatte- eller juridisk rådgivning och är inte avsett att visa alla begränsningar och kvalifikationer för att dra av dessa skatter. Innan du försöker dra av skatter från din företagsbeskattningsavgift, che ck med din skatt professionell.
För mer information om avdrag för företagsskatt, se IRS Publication 535: Business Expenses.
Vilka bilkostnader kan jag dras in för företagskörning?
Företagare och anställda kan dra av utgifter för användning av bil för affärsändamål, men dessa avdrag är begränsade och goda uppgifter måste hållas.
Vad kostar kostnader och kan jag dras av dem?
Definierar pendlingskostnader och beskriver vilka fordons- och lastekostnader en företagsägare kan dra av för pendling och som inte kan dras av.
Hur drar jag min mobiltelefon ut som affärsutgift?
Hur mobiltelefoner behandlas som affärsfastigheter för avdrag som företagskostnad och hur mobiltelefonkostnaderna beskattas.